Наталья Горячая. #МСПживи

У меня есть знакомый. С 1999 года, сколько его знаю, у него не было ни одной записи в трудовой книжке. И страховые взносы за него никто не платил. Ни разу. Он не стремится работать официально - он называет стоимость услуг и сразу подчеркивает, что оплату принимает наличными. Он считает, что чем меньше государство знает о его существовании, тем лучше. Он ездит на машине, которую купил около 15 лет назад, живёт в своём доме и не отсвечивает. Он ничего не просит от государства, ничего ему не даёт взамен. Он ходит в платные поликлиники, банковской картой не пользуется, на Госуслугах его нет, кредиты не берёт.

Вне штата организаций работает 41% занятых россиян

Около 30,5 млн человек работает как ИП, самозанятые, по договору ГПХ или заняты в серой зоне.
Несмотря на попытки властей обелить рынок труда, это число почти не сокращается: за год оно увеличилось примерно на 80 тыс.

Последняя оценка Росстата — около 16 млн занятых в неформальном секторе на III квартал 2024-го, или 21,3% всех работающих. Это почти вдвое меньше расчетного разрыва.

Наибольший разрыв исследователи обнаружили в торговле, строительстве, обрабатывающей промышленности, сельском хозяйстве и транспорте.

#мспживи

Почему рисовать зарплаты в отчетности бесполезно: поучительный кейс для рестораторов

А что случилось?

Компания применила льготу по НДС для общепита (ст. 149 НК РФ), полагая, что имеет на это право. Однако налоговая инспекция после проверки доначислила НДС в размере 6,8 млн. руб. и штраф 1,3 млн. руб.  
Вы наверняка помните, что для освобождения от НДС в общепите недостаточно иметь выручку до 2 млрд руб. (теперь, правда, 3 млрд. руб., но мы смотрим на дело, которое рассматривалось во время лимита 2 млрд. руб.) и долю профильных доходов от 70%. Есть третье, самое коварное и трудновыполнимое условие: среднемесячные выплаты сотрудникам должны быть не ниже среднеотраслевой зарплаты по региону (в данном случае - по Москве, ОКВЭД 56).

Здесь я хочу сделать небольшое уточнение.
Среднеотраслевая зарплата — это показатель, который формируется на основе данных, которые вы же как работодатель и подаете.

Парадокс: как только все предприятия общепита в регионе поднимут зарплаты, чтобы соответствовать критерию и получить льготу, «средняя по отрасли тут же подскочит вверх.
На следующий год планка станет еще выше. Это бесконечная гонка: вы поднимаете зарплату, чтобы догнать среднюю, средняя растет из-за вашего подъема, и вы снова ей не соответствуете. Это экономически невозможное соревнование, где финишная черта постоянно убегает от вас. Похоже на то, как собака пытается укусить свой хвост.

Итак, продолжим.
 
Реальность: по данным отчетности компании за 2024 год средняя зарплата составила 23 571 руб.

Требование закона: по данным Росстата, средняя зарплата в Москве по отрасли общепита за тот же период составляла 64 151 руб.

Что сделала компания? Узнав о проверке, компания подала уточненные расчеты  по страховым взносам, где подняла зарплаты до 67 500 руб., сославшись на техническую ошибку программы и некие выплаченные премии. ИФНС не поверила в такое чудо и сделала доначисления.

А что суд?

1.      Реальные перечисления денег сотрудникам со счетов компании не подтвердили выплату повышенных зарплат и премий.

2.      Компания не смогла предоставить трудовые договоры, табели учета рабочего времени и расчетные ведомости, подтверждающие начисление премий.

3.      Ранее компания сама поясняла налоговой, что платит мало (на уровне 0,5 ставки) из-за непростой экономической ситуации, и обещала поднять зарплаты только в будущем.
 
Итог: суд признал действия компании манипуляцией и подтвердил законность многомиллионных доначислений. Рассчитывать на льготу можно только при белой зарплате, соответствующей средним показателям региона. Посмотрим, будет ли вердикт суда оспорен в вышестоящей инстанции.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-82010/2026 (Москва, июль 2026)
 
Так что если вы оперативно после прихода требования в рамках камеральной проверки делаете доначисления премий, то они должны быть выплачены, подтверждены изменениями в трудовые договоры и/или иных внутренних документах, и никаких следов горевания о сложной экономической ситуации не должно быть.
Что надо делать, чтобы всегда укладываться в среднеотраслевую зарплату по вашему региону?
Следите за средней зарплатой по вашему региону. Все начисления, особенно премии и работу на полставки, должны быть безупречно оформлены первичными документами (приказы, трудовые договоры, ведомости) в момент совершения операций, а не задним числом. И помните, что формальное соблюдение условий льготы при фактическом несоответствии критериям налоговая расценивает как обход закона. Итог - доначисление НДС со всей выручки за период. Это прямо больно может быть.
 
#мспживи
#мспсудится

Экономия на «парашюте», или как один переезд погубил бизнес

В мире банковского комплаенса желтый цвет - это не «приготовьтесь, скоро зеленый», это уже «осторожно, вы на краю и вот-вот загорится красный». Платформа «Знай своего клиента» ЦБ РФ ошибается, но всегда дает шанс исправиться тем, кто туда попал случайно или по незнанию.
 
Недавно у меня был такой случай 👇

Глава 1. Идеальное начало

Ко мне обратился собственник организации (ООО). Его компания подсветилась «желтым» в ЗСК. Ситуация была из тех, что ничего особенного: типовых нарушений еще нет, алгоритмы просто выдали предупреждение. Для меня это - идеальный «пациент»: если вовремя прописать курс лечения, через пару месяцев бизнес снова засияет зеленым цветом, а счета будут работать как часы.
Я запросила у клиента выписки, финансовую отчетность и кое-какие документы, и дала рекомендации что делать из десяти пунктов. Ничего сложного, поверьте.  Клиент уверенно кивнул: «Все понял, дальше справлюсь сам». И растворился в операционке.
 
Глава 2. Через четыре месяца

Проходит примерно 4 месяца. Короткое сообщение в мессенджере: «Мы в красной зоне. Счета блокируют. Можете помочь?».
 
Ну, тут уже не я нужна, а более тяжелая артиллерия. Мне вообще казалось, что делать там нечего и была уверена, что всё хорошо у этого ООО. В общем, стыкую то, что дала в своем заключении в январе, с тем, что получила в июле. Банки – они вредные, но вряд ли накосячил только банк.  

Глава 3. Выбор

Из десятка моих рекомендаций клиент выполнил ровно одну. Самую простую. Остальные решил не выполнять. Хотя ничего сложного, на мой взгляд, в этих рекомендациях не было. Может, проблема была как раз в том, что не надо было на Луну лететь для того, чтобы стать «зеленым».  

А что же надо было сделать?

1. Писать подробное назначение платежа, но клиент экономил время и указывал только № счета и дату его составления.
2. Платить зарплату хотя бы 3 сотрудникам.
3. Сделать анализ добросовестности контрагентов, которым он платил, и платить только тем, кто в зелёной зоне.
4. Платить за склад, офис, печеньки, правовые системы, подписки, канцтовары и прочее.

Почему руководитель ООО не выполнил остальные мои рекомендации? «Ну, это дорого и нужно менять подход к ведению бизнеса». Да ладно?! «Ну, я новую контору зарегистрирую». Ок, давай.
 
❔Есть вопросы по вашему статусу в ЗСК? Пишите сюда.
 
Что ещё почитать про финансовую безопасность и ЗСК?

👉О назначении платежа в платежном поручении
👉Банк прислал рекомендацию не проводить платеж. Что делать?
👉Как выбрать банк
👉Зачем вам второй расчетный счет?
👉Как работает ЗСК и чем грозит бизнесу
👉Как избежать проблем с банками
👉Кое-что для тех, кого окрасили красным
👉15 способов избежать проблем с банком

#мспживи
#банкионитакие

Вышло мое интервью Кировском деловом журнале "Меркурий".

Федеральный эксперт я теперь... ну, ок. Главное - суть.

💡Читайте здесь

#мспживи

Почему я отказала клиенту

На прошлой неделе у меня была встреча с потенциальным клиентом, который занимается оптом. Пришёл по рекомендации. То есть перед тем, как "созреть" на наш сервис, не читал всё то, что я пишу нон-стоп 13 лет.
В конце разговора он говорит: «Мне не интересно, как вы будете сдавать отчетность, ваша презентация с описанием того, как вы работаете, мне не так важна. Мне нужно, что бы могли оптимизировать налоги и нашли способ сэкономить миллионов двадцать за этот год. Сделаете? Тогда придём. Нет? Тогда продолжу поиски - бухгалтерских бюро много".

Я отказала.
Сразу.
Без попыток договориться.
Почему?

Потому что мое бухгалтерское бюро - это про безопасность. Мы эксперты в законной оптимизации, в легальных льготах, в защите при проверках, с открытой позицией, с чёткими регламентами работы, направленными на сохранение денег клиента. Просто кто-то ещё не понял, как работает модель черной оптимизации: ты экономишь прямо сейчас, а потом "влетаешь" минимум на пеню, штраф от 20 до 40% и налог к доплате.
И мы не играем в игры с Уголовным кодексом - мы разбираем кейсы этих результатов игр и показываем, как делать не надо.

Когда бухгалтер соглашается на черные схемы, он подставляет и себя, и клиента. Он как бы искушает его думать, что в XXI веке можно делать то, что сходило с рук в 90-е.

Через год такого сотрудничества к директору придут люди в погонах, а бухгалтер просто испарится, если успеет.
Мой принцип: я хочу, чтобы мои клиенты спали спокойно. И чтобы я спала спокойно, насколько это возможно в предлагаемых условиях. Мы строим прозрачный бизнес, который растет за счет эффективности, а не за счет воровства у государства, как бы мы к нему не относились. Как минимум, если вести бизнес в правовом поле, можно не бояться высказать свою позицию, если придётся и если условия для этого появятся. А имея скелета в шкафу, придется лишь молчать в тряпочку.

А вы за безопасный бизнес или допускаете риск?

#мспживи

Пожар на WB: налоги в обмен на компенсацию. Мнение Бориса Каца

Владелец сети гипермаркетов для хобби «Леонардо» Борис Кац предложил схему поддержки пострадавших селлеров, которая отсеет серых игроков и поможет честным предпринимателям.

Главное из предложения:

1. Государство начисляет на ЕНС предпринимателя сумму в размере 10% от розничной стоимости сгоревшего товара.

2. Лимит выплаты - сумма налогов, уплаченных за последние 6 месяцев.

3. Снять деньги нельзя - только направить на оплату будущих налогов.

В чем польза?

Это быстро, технически легко (через сверку двух баз данных - ФНС и электронной площадки) и честно по отношению к тем, кто работает в белую. По мнению Каца, такой подход можно распространить и на другие виды пострадавшего бизнеса.

«Всем хочется полного возмещения, но это невозможно. А вот поддержать тех, кто платит налоги и сохраняет энтузиазм — в силах государства», — отмечает Борис Кац.

Боря, надеюсь, я твои мысли донесла верно, без искажений. Если что - готова поправить.

#мспживи

🍉Дайджест за 3-7 августа

Может ли быть индивидуальный предприниматель главным бухгалтером в своем ИП?
На вопрос отвечает Роструд

Нет причин для задержки выплаты зарплаты
Ухудшение финансового состояния организации не является основанием для задержки выплаты зарплаты. Так считает Роструд.

Всё, что вам надо знать про ИП-управляющего
Подборка публикаций о возможностях и рисках замены органа управления на ИП-управляющего

С бонусов, полученных от маркетплейсов, платить налог не надо
Суд разобрался, нужно ли включать в базу по налогу бонусы, полученные продавцами от электронных площадок

Важное письмо Минфина для рестораторов
Чиновники уточнили, может ли упрощенец, превысивший выручку в 20 млн. руб. после 1 января 2026 года, применить освобождение от НДС по закону 104-ФЗ

Как попытка превратить долги в прибыль добавила лишних налогов на 11 миллионов
Упрощенец должен включать в состав доходов сумму, полученную от должника по договору цессии

Продавцов на Wildberries поддержат
Меры поддержки будут разработаны и представлены в Минэк, Минфин и ЦБ РФ до 10 августа

ФНС проведет эксперимент
Аутстаффинг обелят за счет попытки переложить обязанности платить налоги на заказчика

Атака БПЛА: как оформить отсутствие сотрудника на работе?
Отвечает Роструд

Что будет, если деньги за товар переводить с личной карты
Чтобы не платить пошлину и ввозной НДС, директор платил за товар в Китай с личной карты. Что из этого вышло, читайте в разборе судебного акта

Предыдущие дайджесты читайте здесь

#мспживи

Госуслуги превращаются в соцсеть: лайк, шер, рилс, повестка, или Макс с вами навсегда

Министерство цифрового развития решило, что в нашей жизни недостаточно уведомлений, и анонсировало превращение Госуслуг в большую социальную медиаплатформу.

Что это значит для нас?

ТикТок, который мы заслужили
Теперь вместо бессмысленных танцев в ленте будут Reels с мастер-классами по заполнению налоговой декларации и челленджи «Успей записаться к стоматологу в 7:00 утра». Вместо лайков - галочки о прочтении, вместо дизлайков - пени.

Макс — это навсегда (буквально)
Робот мессенджер Макс официально признан вашим пожизненным цифровым спутником. Фраза Шадаева «Макс остается в нашей жизни навсегда» звучит не столько как анонс функции, сколько как брачная клятва, которую вы не давали, или приговор, который нельзя обжаловать.

Мессенджера не будет — и слава богу
Министр Шадаев уточнил: личных переписок внутри платформы не ждите. И это логично! Зачем нам переписываться с друзьями, если единственный, кто по-настоящему хочет с вами общаться на Госуслугах - это государство? К тому же, зачем мессенджер, если Макс и так читает ваши мысли?

Статус «В активном поиске» льгот
Представьте: вы обновляете статус на «В отношениях с ипотекой», а в ленте высвечиваются «сторис» вашего судебного пристава с фильтром «собачьи ушки». Социализация, которую мы не просили, но которую нам установят обновлением системы.

Итог
Скоро продвижение товаров и услуг придется делать через рекламный кабинет Макса. «Привет, я Макс! Вижу, ты купил кирпичный завод. Хочешь заказать к нему набор иконок и уведомление о проверке пожарной инспекции?»

Раньше мы заходили на Госуслуги, чтобы поскорее оттуда выйти. Теперь от нас хотят, чтобы мы там жили. В конце концов, «навсегда» — это очень долгий срок. Или не очень... это смотря как посмотреть. Надеюсь, у Макса хотя бы будет чувство юмора, когда он будет присылать нам уведомления о новых налогах.

💡А для тех, кто хочет посмотреть первоисточник без шуток, тыкайте сюда

#мспживи

Торгово-промышленная палата предложила властям изменить процедуру банкротства для предпринимателей, которые стали неплатежеспособными из-за потери товара, сгоревшего на складах Wildberries после ударов украинских БПЛА. Предложение направлено в правительство.

#мспживи

Wildberries предлагает

Электронная площадка ищет желающих хранить товары на собственных складах. Одно из ключевых условий – площадь вашего помещения должна быть от 200 кв. м. Среди других требований: места для хранения товаров, подъезд для грузового транспорта, видеонаблюдение, ТСД и т.п.

На ваш склад продавцы будут привозить товары, а вы – принимать, маркировать, хранить и собирать для отгрузки. Также нужно будет установить камеры на основных точках работы: разгрузке, приёмке, хранении, сборке и отгрузке. Записи помогают убедиться, что с товаром всё в порядке. Маркетплейс рассматривает и собственные, и арендованные помещения - главное, чтобы они подходили для открытия склада. 
 
💡Для любителей  почитать первоисточник здесь

Были ПВЗ в каждом подвале – теперь будут склады.
Что-то мы совсем не туда идём. Или это мне только кажется…
 
#мспживи

Wildberries запустил сервис, где размещены все меры поддержки продавцов, пострадавших в результате пожара при атаке БПЛА

Маркетплейс предлагает:

👉Первые добровольные поддерживающие выплаты
👉Скидки на транзитные поставки и на хранение товаров
👉Отмена штрафов за перенос или отмену поставок
👉Кредитные каникулы и бесплатное обслуживание расчётного счёта в WB Банке
👉Фиксированный индекс локализации и коэффициент территориального распределения
👉По модели продаж FBS — сниженная стоимость отгрузки товаров в ПВЗ, возможность отгружать товары на иной СЦ на территории РФ, а не на ближайший
👉Промобонусы на оплату кампаний продвижения
👉Увеличенные инвестиции в скидки на платформе за счёт собственных средств.

Для владельцев ПВЗ тоже есть меры поддержки: "перестраиваем логистику, перераспределяем товары и восстанавливаем объёмы поставок, чтобы пункты выдачи работали в привычном режиме. Если у вас появились вопросы, вам ответят в поддержке пунктов выдачи заказов".

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Уголовная ответственность за ВЭД: разбор дела о переводах нерезидентам по подложным документам

Суд Новосибирска вынес приговор по делу о незаконном переводе валюты за рубеж (ст. 193.1 и 173.1 УК РФ). Посмотрите, как правоохранительные органы и валютный контроль выявляют схемы с использованием фирм-однодневок.
 
А что случилось?

Двое жителей региона организовали схему вывода денежных средств в Китай.

Первый этап: с января 2019 по май 2020 года через действующие юрлица в банки (агентам валютного контроля) подавались документы с недостоверными сведениями об основаниях и целях переводов. Сумма - более 23 млн рублей.
Второй этап: для масштабирования бизнеса граждане зарегистрировали новую компанию на подставное лицо (номинала). Через неё вывели еще более 46 млн рублей.

А что суд?

1)     ст. 193.1 УК РФ: совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с представлением банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения,
2)     ст. 173.1 УК РФ: образование юридического лица через подставных лиц.

Несмотря на крупный размер операций (совокупно почти 70 млн руб.), суд назначил относительно мягкое наказание:
- сроки от 1,5 до 2,5 лет лишения свободы (условно),
- испытательный срок от 2 до 3 лет,
- штрафы в размере 15–20 тыс. рублей.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь (Новосибирск, апрель 2026)
 
Банки обязаны проверять реальность сделок. Подача рисованных контрактов или инвойсов для обоснования платежа нерезиденту - прямой путь к уголовному делу. Любые расхождения между фактической деятельностью и документами, представленными в банк, квалифицируются как заведомо недостоверные сведения. А использование подставных лиц при регистрации компаний (даже для разовых операций) теперь эффективно выявляется и связывается с основным составом валютных преступлений.

💬 канал в VK здесь
🌐 наш сайт здесь
🇷🇺 мы в Яндекс.Дзен тут
💼 чем полезна команда #мспживи и перечень наших основных услуг здесь
 
👣Вступайте в закрытый налоговый клуб предпринимателей - пишите мне
 
#мспживи
#мспсудится

Перевод себе более 200 тыс. рублей по СБП может быть признаком мошенничества

Снятие денег в течение 24 часов после оформления кредита, перевод на свой счет более 200 тыс. рублей через систему быстрых платежей (СБП) и смена номера телефона для авторизации в интернет-банке являются тремя из девяти признаков, по которым банки выявляют мошенничество при снятии наличных.

Напомню, что ЦБ РФ в прошлом году определил 9 признаков операций, по которым банки определяют, что деньги в банкомате снимаются без добровольного согласия клиента (под влиянием мошенников или при краже).

Если операция попадет под критерии, банк может приостановить выдачу денег или заблокировать карту.

1. Сведения о получателе в базе данных ЦБ
Информация о получателе платежа (номер счета, данные карты, ФИО или данные электронного кошелька) уже содержится в базе данных Банка России о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента (так называемая «база ФинЦЕРТ»).

2. Информация о техническом устройстве в базе данных ЦБ
Совпадение информации о техническом устройстве (смартфон, планшет, компьютер), с которого совершается операция или попытка входа в онлайн-банк, с данными об устройствах, которые ранее использовались в зафиксированных мошеннических операциях (также из базы ЦБ).

3. Нетипичность параметров операции
Операция значительно отличается от привычного поведения клиента. Банк оценивает совокупность факторов:
- нетипичная сумма перевода или снятия;
- необычная периодичность (частота) операций;
- непривычное время совершения транзакции;
- нехарактерное место (геолокация) совершения платежа.

3. Аномальная активность в услугах связи
Получение от операторов связи информации о том, что перед совершением операции (или попыткой доступа к банку) зафиксировано нетипичное для клиента увеличение объема входящих СМС-сообщений или телефонных звонков с новых номеров. Это часто свидетельствует о том, что клиента «обрабатывают» мошенники.

4. Наличие признаков дистанционного управления
Выявление банком признаков того, что доступ к приложению или личному кабинету осуществляется с использованием ПО, позволяющего злоумышленникам удаленно управлять устройством клиента, либо при наличии активного вредоносного кода.

5. Несоответствие географических и технических данных
Несовпадение данных о месте нахождения клиента и параметров устройства. Например: попытка входа в банк из другого региона или страны, при этом технические характеристики устройства не соответствуют привычным данным клиента или данным, полученным от оператора связи.

6. Повторяющиеся ошибки при доступе
Наличие в течение одного дня неоднократных (5 и более раз) случаев необоснованного отказа в совершении операции по причине неверного ввода ПИН-кода, пароля или превышения установленного лимита на снятие/перевод.

7. Операции после получения кредита или увеличения лимита
Попытка совершить перевод или снять наличные в течение 24 часов после заключения кредитного договора (получения займа) или после увеличения кредитного лимита по карте, если сумма операции превышает 200 000 рублей. Это защита от «кредитных» мошенников.

8. Операции после перевода через СБП или расторжения вклада
Попытка перевода или снятия денег в течение 24 часов после:
- зачисления средств самому себе из другого банка через СБП на сумму свыше 200 000 рублей;
- досрочного расторжения (закрытия) банковского вклада на сумму свыше 200 000 рублей.

Если банк обнаруживает хотя бы один из этих признаков, он обязан приостановить операцию на срок до 2 суток для подтверждения её легитимности клиентом. С 1 сентября 2025 года эти правила обязательны для всех сценариев работы с банкоматами.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#банкионитакие

Сотрудник не выходит на работу из-за атаки дронов: как реагировать работодателю?
 
Если ваш сотрудник (например, поездные бригады) работает в зоне риска атак БПЛА, вы должны знать:

1. Закон на стороне работника. Статьи 379 и 216 ТК РФ разрешают сотруднику не приступать к работе, если возникла реальная опасность для его жизни.

2. Условие: работник обязан уведомить вас об этом письменно.

3. Вы не имеете права штрафовать или увольнять человека, пока угроза жизни не будет устранена.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Заранее продумайте алгоритм действий и форму уведомления, чтобы не тратить время на споры в экстренной ситуации.

💬 канал в VK здесь
🌐 наш сайт здесь
🇷🇺 мы в Яндекс.Дзен тут
💼 чем полезна команда #мспживи и перечень наших основных услуг здесь
 
👣Вступайте в закрытый налоговый клуб предпринимателей - пишите мне
 
#мспживи
#мспдаётработу