Наталья Горячая. #МСПживи

Путин поручил

Налоги, стажеры и упрощение правил: новые поручения Президента В.Путина

Президент утвердил перечень поручений по итогам ПМЭФ-2026. Собрала основные пункты, которые напрямую коснутся малого и среднего бизнеса, кадровой политики и налогов.
 
1.      НДС на упрощенке: для тех, кто на УСН, планируют сохранить порог доходов в 20 млн. рублей, до достижения которого сохраняется освобождение от НДС.
Срок: до 1 августа 2026 г.
Это уже реализовано. Читайте здесь

2.      Бесшовный переход: разработать механизм легкого перехода между разными налоговыми режимами и формами бизнеса (с использованием цифровых платформ), чтобы переезд не тормозил работу.
Доклад: до 1 октября 2026 г.
 
3.      Закрепить законодательно понятия «стажер» и «трудоустройство на стажировку». Реализовать возможность официально заключать ученический договор между работником и работодателем.
Срок: до 1 августа 2026 г.

Возможность заключать ученический договор между работником и организацией есть давно – норма прописана в ст. 198 ТК РФ, а вот для ИП можно было бы эту опцию предусмотреть. В целом – не понятно, что имелось ввиду под этим поручением. Будем наблюдать.

Больше про ученический договор читайте здесь, здесь и здесь.
 
4.      Правительству поручено рассмотреть упрощение условий работы специально для МСП, которые занимаются производством товаров.
Доклад: до 1 октября 2026 г.
 
5.      Определить правила для краудфандинга (через цифровые платформы) в проекты городской среды. Для граждан-инвесторов предусмотреть налоговый вычет по НДФЛ.
Срок: до 1 июля 2027 г.
 
6.      Децентрализация: крупные госкорпорации (где более 2 тыс. сотрудников в Москве) должны переехать в регионы. Ждем график перемещения.
Срок: 30 сентября 2026 г.
 
💡Для любителей  почитать первоисточник здесь

#мспживи

Закон принят, ему присвоен номер 201-ФЗ

Напомню, что теперь 👇

Прощай, штраф за нулевку. Если налог к уплате 0 руб., штрафовать за просрочку декларации (или РСВ) больше не будут. Раньше это стоило 1000 руб.

Без визитов в налоговую. Если нарушение только в сроках подачи, акт проверки не составят, а на ковер не вызовут - всё оформят автоматически за 5 дней.

Оправдания готовим сразу. Документы о смягчающих обстоятельствах теперь можно (и нужно) подавать вместе с опоздавшей декларацией.

Бонус для физлиц. Если вы продали или получили в дар недвижимость, и данные есть в Росреестре, штрафа за неподачу 3-НДФЛ не будет.

Приоритет уточнёнки. Если успели подать уточненную декларацию до вынесения штрафа, наказывать будут на основе новых данных.

💡Для любителей почитать первоисточник: закон 201-ФЗ от 26.06.2026

#мспживи

Я неоднократно выражала свое отношение к электронным площадкам. И не знаю, что с ними делать. У меня всегда было немного отстраненное отношение к селлерам - не переживала за них в отличие от тех, кто занят производством, строительством, живой торговлей… Мне было не понятно, почему стало нормальным вести бизнес на налогах , равных 1%, и черном ввозе товаров из Китая. Но больше в моей душе вызывало негодование то, как ведут себя электронные площадки. Понимаю, что сем более экологично ты ведешь бизнес, тем меньше ты зарабатываешь. Это, кстати , относится и к детищу Олега Тинькова. Давно читающие знают, как я не люблю Тбанк за его агрессивную политику по 115-ФЗ. Мне кажется неэтичным подход, когда банк говорит, что клиент обналичивает, но позволяет это делать за комиссию до 30%. Ты уж либо крестик сними, либо трусы надень.

В общем, WILDBERRIES крутит в mail.ru рекламу. Приглашает сотрудников склада, которым предлагает онлайн-регистрацию и регулярный доход. Сотрудник и онлайн -регистрация с регулярным доходом несовместимы. Знаете, почему? Потому что эти сотрудники склада - самозанятые , а не сотрудники. Я люблю употреблять термины к месту и прошу своих клиентов делать так же. Поэтому у меня вопрос: почему МСП полощут за самозанятых , а маркетплейсу это сходит с рук? Как это работает?

МСП , не приходя в сознание, отвечает на требования из налогового органа. Мы отчитываемся и объясняемся за каждый чих и пук. А здесь - неприкрытая подмена отношений , да еще рекламируемая одним из сервисов VK.

#горячаяворчит
#мспживи

ФНС меняет правила игры в аутсорсинге персонала: налоги за исполнителя заплатит заказчик

По просьбам бизнеса, конечно же.

Налоговая служба запустила эксперимент по обелению рынка предоставления персонала (клининг, логистика, мерчандайзинг и др.). Пока это касается ритейла и e-commerce, но в планах - вся экономика.
 
ФНС внедряет модель, где заказчик (крупный бизнес) сам рассчитывает налоги за исполнителя (кадровое агентство/аутсорсер) и перечисляет их напрямую на его ЕНС.

Как это будет выглядеть?

Портрет идеального партнера: разработаны критерии честного подрядчика. Если ваш исполнитель под них не подходит - ФНС маякнет вам (заказчику), что с ним работать опасно.
Вместо проверок - уведомление о рисках. Вам предложат устранить нарушения по-хорошему до назначения проверки.
Если подрядчик не платит налоги, отвечать (в том числе рублем) придется заказчику, так как он становится гарантом прозрачности сделки.
 
Зачем это нужно?

ФНС хочет убрать серые схемы и демпинг за счет неуплаты налогов. Для честных ИП и ООО в сфере подбора персонала - это шанс закрепиться на рынке, для заказчиков - способ избежать претензий от налоговой инспекции через 2-3 года.

Итог эксперимента ляжет в основу изменений в Налоговый кодекс.

Участниками эксперимента будут организации, осуществляющие деятельность в области розничной торговли и электронной коммерции (заказчики услуг по предоставлению персонала), их чуть более 30.

Эксперимент проводится с 01.09.2026 по 01.09.2027.

В ходе эксперимента будет изучаться деятельность исполнителем по договорам аутстаффинга – самозанятые, ИП на УСН и ОСН,   иностранные физлица, граждане, работающие по трудовому договору или договору ГПХ.
В рамках эксперимента ФНС получит согласие на раскрытие налоговой тайны, актуальной информации,  в том числе сведения по форме, которая утверждена приказом ФНС.

На основе полученной информации ФНС даст расчет обязанности по уплате НДФЛ, НДС, УСН, НПД и страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет.  После такого расчета заказчик услуг будет перечислять своим исполнителям лишь часть положенного вознаграждения. Он удержит 75% от положенной к уплате суммы НДС и страховых взносов, а по НДФЛ перечислит 50%, остальные 50% удержит из суммы вознаграждения.

💡Для любителей  почитать первоисточник здесь и приказ ФНС от 18 июня 2026 г. № ЕД-1-22/404@

В общем, судя по тексту приказа и опту проведения разных экспериментов, связанных с увеличением собираемости налогов и улучшением администрирования, можно предположить, что эксперимент признают успешным, изменения в НК РФ внесут и крупные заказчики будут платить налоги (удерживать и перечислять в бюджет страны) за более мелких, чтобы те не хулиганили.

Думаю, что поводом для принятия такого решения были вот такие случаи из судебной практики и основания:

👉кейс 1
👉кейс 2
👉кейс 3
👉кейс 4
👉кейс 5
👉кейс 6.

Также полагаю, что следующим будет охранный бизнес, стройка и прочие человекоёмкие отрасли.
Если нельзя победить коррупцию в коммерческой среде напрямую, то её можно предотвратить вот такими методами. Посмотрим.

Кстати, у Израиля есть такой опыт. Описанный выше подход, я знаю, используется там в строительном секторе. Про остальные не могу с уверенностью сказать.
 
#мспживи

Минэкономразвития разрабатывает меры поддержки предпринимателей, пострадавших в результате атак на склады Wildberries

Работа ведется под руководством вице-премьера Александра Новака при участии Минфина, ФНС и ЦБ РФ.

Приоритетной задачей остается восстановление поставок и обеспечение бесперебойной работы партнеров платформы. Меры поддержки должны помочь поставщикам и прежде всего производителям быстрее возобновить деятельность после понесенного ущерба.

Чем поддержат, как думаете?

#мспживи

Кузбасс снизил налоги: как МСП получить льготу?

В Кемеровской области ввели налоговые послабления для малого бизнеса и ИП. Регион пытается привлечь новых налогоплательщиков на фоне кризиса в угольной отрасли.

Что изменилось (ставки УСН):
«Доходы» — 2% (вместо 6%).
«Доходы минус расходы» — 7,5% (вместо 15%).

Главные условия:
1. Льгота действует 8 лет.
2. Льгота будет доступна если организация создана (физическое лицо впервые зарегистрировано в качестве ИП) до 1 июня 2026 года, а регистрация бизнеса из другого региона в Кузбасс произведена после 1 января 2026 года.
3. Необходимо иметь недвижимость в регионе (собственность или аренда) - «фирмы-призраки» не пройдут.
4. Ограничение по видам деятельности: льгота распространяется на IT, стройку, розницу, транспорт, гостиницы, спорт и др. (всего 13 отраслей).

Важный нюанс («период охлаждения»)
После переезда в регион первые 3 года придется платить налог по старой ставке вашего прежнего региона. Реальная экономия начнется после трехлетнего периода регистрации в регионе. Это относится только к "переселенцам".
Льгота касается только «новичков» и тех, кто возвращается в регион. Местных предпринимателей («старожилов») мера, увы, не затрагивает.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Вопрос: может ли компания отказать в индексации зарплаты линейным сотрудникам?

Ответ: может, если повышение доходов сотрудников происходит иным путем.

Почему так?

Индексация — лишь один из способов. Обязанность повышать реальную зарплату можно исполнить через:
- повышение должностных окладов;
- выплату стимулирующих премий.

На что обратить внимание?

Если в локальном акте работодателя прописана именно ежегодная индексация, то она должна проводиться.
Если организация не индексирует зарплату и НЕ выплачивает премии/не повышает оклады - это нарушение.
Избирательная индексация (только для части штата) - это дискриминация.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Правительство готовит меры поддержки для селлеров, пострадавших от атак на склады

Александр Новак поручил профильным ведомствам (Минэк, Минфин, ФНС и ЦБ) оперативно разработать помощь для партнеров Wildberries, чьи товары пострадали в логистических центрах.

Что планируют предпринять?

1. Восстановить логистические цепочки для бесперебойных поставок.
2. Помочь поставщикам и производителям возобновить деятельность.
3. Внедрить финансовые меры для стабилизации бизнеса.

📆Конкретные предложения и проекты актов должны быть представлены в Правительство до 10 августа.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Интересно, как будут помогать поставщикам и производителям возобновлять деятельность? Приказом? Распоряжением?
А финансовые меры поддержки какими будут? Может, отсрочка по уплате налогов за пару кварталов?
Будем наблюдать.

#мспживи

ФНС дала рекомендации по отражению операций и представлению документов, содержащих реквизиты прослеживаемости

С 2025 года на УСН появилась обязанность вести книгу продаж, ибо такие налогоплательщики стали плательщиками НДС, но отчетность по покупкам прослеживаемого оборудования/товаров отличается:
 
👉Случай А: вы выбрали спецставки 5% или 7%
 
Вычеты по НДС: нельзя.
Где фиксировать покупку: вспециальном «Отчете об операциях».
Ваша отчетность: декларация по НДС (продажи) + Отчет о прослеживаемости (покупки).
 
👉Случай Б: Вы работаете на общих ставках 22% или 10%

Вычеты по НДС: можно.
Где фиксировать покупку: в Книге покупок.
Ваша отчетность: только декларация по НДС (в ней будут и продажи, и покупки).
 
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС России от 24.07.2026 №СД-36-15/6410@
 
Ну, просто же.
И не говорите, что вам , предпринимателям, это знать не обязательно.
Обязательно, ибо как  понять, чем занимается ваш бухгалтер с утра до вечера?!
 
#мспживи

Текст ниже будет полезен любому владельцу бизнеса, работающему УСН и планирующему сделки с переуступкой долгов.

Как попытка превратить долги в прибыль добавила лишних налогов на 11 миллионов

А что случилось?
Главный герой истории — производственный кооператив. Компания работала на УСН 15%.
Бизнес кооператива в какой-то момент стал напоминать работу коллекторского агентства. Они активно участвовали в круговороте долгов:
А) покупали чужие долги: например, одна фирма должна другой, кооператив выкупал это право требования (стал новым кредитором),
Б) продавали свои права на получение денег: передавали право требовать долг третьим лицам за деньги,
В) получали деньги напрямую от должников: когда по купленному долгу им наконец-то перечисляли средства.

В чем была ошибка компании?
Кооператив считал, что эти операции — это просто движение денег, похожее на выдачу и возврат займов. А раз это заём, то и налогом он облагаться не должен. Кроме того, компания решила, что если она потратила деньги на покупку долга, то эти затраты можно вычесть из доходов (как покупку товара), чтобы уменьшить налог.

Из-за чего компания решила судиться?
Налоговая инспекция провела проверку и сняла розовые очки:
- все поступления по долгам — это доход. Если вы купили право требовать 10 миллионов и должник вам их заплатил — это ваша выручка. Если вы перепродали это право другой фирме за 5 миллионов — это тоже ваша выручка,
- расходы на покупку долга — не считаются. И это самый болезненный момент. На УСН есть (точнее, до 01.01.2026 года был) строго определенный список расходов, которые можно вычитать из дохода. Покупки «права требования долга» в этом списке нет.

Давайте разберём на примере:
вы купили чужой долг в 1 миллион рублей за 800 тысяч. Когда должник выплатил вам 1 миллион, вы рассчитывали заплатить налог только с прибыли в 200 тысяч. Но ФНС сказала: «платите налог со всего миллиона, а ваши затраты в 800 тысяч нас не касаются — их нельзя учитывать по закону».

Кооператив возмутился такой несправедливостью и дошел до суда, пытаясь доказать, что покупка долга — это то же самое, что покупка товара для перепродажи, или просто возврат займа.

А что суд?
Суд полностью встал на сторону налоговой. Основные выводы:

1. Долг — это не товар. В главе 26.2 НК РФ (про упрощёнку) нет пункта, который позволял бы уменьшать доходы на сумму, потраченную на покупку чужих долгов. Список разрешенных расходов закрытый, и расширять его нельзя.
2. Это не возврат займа. Когда вы даете в долг свои деньги и вам их возвращают — это не доход. Но когда вы покупаете чужое право требовать деньги — это уже финансовая услуга, и всё, что вы получили сверху, или всё, что пришло от продажи этого права, — это ваш облагаемый доход.

Итог: кооперативу придется доплатить 11,5 рублей миллионов налога и еще около 287 тыс. руб. штрафа.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А11-2488/2024 (март 2026, Владимирская область)

#мспживи
#мспсудится

«Мегамаркет» полностью переходит на схемы DBS и C&C

Электронная площадка Сбера временно прекращает работу по схеме FBO. Маркетплейс фокусируется на моделях DBS (доставка продавцом) и C&C (закажи и забери). Информация об этом размещена на сайте компании.
 
Что нужно сделать прямо сейчас:
 
1.      Вывезти все товары со складов до 30 августа 2026 года. После этой даты выдача прекратится, а невостребованный товар может быть утилизирован.
2.      Соблюсти сроки заявок: если ваш товар на складах в Красноярске, Екатеринбурге, Новосибирске, Омске или Воронеже, оформите заявку на вывоз до 23 июля 2026 года. При этом комиссии за транзит и комплектацию товара при вывозе начисляться не будут.

Что дальше?

Маркетплейс предлагает переходить на безоперационные модели (DBS и C&C). Для тех, кто перейдет, площадка подготовила стимулы:
- 10 000 бонусных рублей на продвижение товаров,
- повышенный кешбэк 10% за счет площадки,
- низкие комиссии: от 4% за продажу (в зависимости от категории).

💡 Для любителей почитать первоисточник здесь
 
Добро пожаловать в мир собственных интернет-магазинов и офлайн-площадок? Как думаете? Или просто снова заработает Яндекс?

#мспживи

Важное письмо Минфина для рестораторов на УСН

Минфин уточнил правила льготы по НДС для общепита в 2026 году.

Как вы знаете, с 1 апреля 2026 года вступила в силу важная норма: рестораторы на УСН могут получить освобождение от НДС, не соблюдая условие о среднем размере зарплаты сотрудников. Но этот бонус доступен не всем.

В чем суть проблемы?

Обычно для освобождения от НДС по ст. 149 НК РФ общепит должен выполнять два условия:

1)     доля доходов от питания не менее 70%,
2)     средняя зарплата сотрудников не ниже среднеотраслевой по региону.

Те, кто в 2026 году переходит по общему правилу становится плательщиком НДС, оставаясь на УСН, может не смотреть на уровень зарплат.  Однако у этого права есть ограничения.

Кто имеет право НЕ соблюдать условие по зарплате?

1.      Организации и ИП на УСН, чей доход за 2025 год был до 60 млн руб.
Главное: только те, кто стал плательщиком НДС (утратил право на освобождение) строго с 1 января 2026 года.

2.      Если обязанность по уплате НДС возникла именно с 1 января 2026 года.
Если ваш бизнес в начале 2026 года еще пользовался освобождением по ст. 145 НК РФ (так как доход за прошлый год был маленький), но в течение года (например, с 1 марта или 1 мая) вы это право утратили и стали платить НДС — возможность не платить НДС на вас не распространяется.

Итак, вывод: если вы перешли на НДС не в первый день 2026 года, а позже, то для получения освобождения от НДС по услугам общепита вам придется подтверждать, что зарплаты ваших сотрудников соответствуют среднеотраслевым показателям. Ошибка в расчетах приведет к доначислению НДС.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 13.07.2026 № 03-07-11/60123

Что почитать еще по этой теме?

👉Общие положения закона 104-ФЗ, где, в том числе, определена описанная выше льгота для общепита здесь   и  здесь.
👉Описание нормы, в соответствии с которой общепит может применять льготу по НДС без применения правила соответствия среднеотраслевой зарплате по региону

#мспживи

Если вы хотите комментировать новости, размещаемые в телеграм-канале #мспживи, или общаться с другими читателями в чате, напишите мне лично, я добавлю вас в чат. Без этого общаться и оставлять комментарии под публикациями нельзя. Это было сделано для того, чтобы избавить предпринимателей от бессмыслицы, размещаемой ботами, и неоплаченной рекламы. Без знакомства в личной переписке заявки на добавление в чат я не принимаю.

Кстати, про рекламу: если вы хотите разместить объявление в канале, обращайтесь ко мне лично.

Если вас интересует чем мы занимаемся (в перерывах между разбором судебных актов и писем надзорных и контролирующих органов), посмотрите сайт.

Хотите в закрытый налоговый клуб? Ознакомьтесь с офертой и пишите мне

Из зала суда: факт расходования денег не равен факту получения дохода
 
Индивидуальный предприниматель из Перми показал за 2020 год скромный доход – 10,5 млн. руб., но к ним прилагался приговор по нехорошей ст. 187 УК РФ за махинации с электронными платежами.

Налоговые инспекторы, вооружившись данными из уголовного дела и выписками по счетам, решили: раз предприниматель замешан в теневых схемах, значит, и деньги у него водятся немалые. Логика была проста и по-своему изящна: они изучили покупки всей семьи ИП. Оказалось, что пока ИП отчитывался о скромных прибылях, его родители, супруга и даже тесть с тещей активно обрастали недвижимостью, иномарками и долями в бизнесе.
 
Общая сумма этих семейных приобретений за 2019–2021 годы составила более 400 миллионов рублей.  
Раз родственники не могли официально заработать на такие игрушки, значит, платил за всё ИП из своих скрытых преступных доходов. Недолго думая, налоговики превратили эти расходы в личный доход предпринимателя и выставили счет на 60 миллионов рублей.

Однако арбитражный суд не оценил этот полет фантазии. Судьи напомнили инспекторам фундаментальную истину: факт расходования денег не равен факту получения дохода.

Нельзя просто сложить стоимость квартир и машин родственников и назвать это налоговой базой предпринимателя. Налоговая служба обязана доказать:

1)     когда именно был получен доход,
2)     из какого источника он пришел,
3)     почему эти деньги принадлежат именно налогоплательщику, а не являются, к примеру, старыми накоплениями или займами?

Инспекция пыталась козырнуть расчетным методом и даже перепиской из уголовного дела, где ИП хвастался огромными тратами. Но суд остался непоколебим: даже если человек преступил закон, это не дает государству права начислять налоги на глаз, игнорируя принципы Налогового кодекса. Презумпция невиновности в налоговых спорах - это не пустой звук.

Итог: доначисления признаны незаконными.  

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А50-460/2025 (июнь 2026, Пермь)
 
#мспживи
#мспсудится

Чем могу быть полезна я, хозяйка этого телеграм-канала и моя команда? 
 
✅Анализируем применяемые схемы ведения бизнеса на предмет налоговых рисков
Особенно мозговые штурмы на эту тему будут интересны владельцам группы компаний, озабоченных рисками обвинения в дроблении. Такие мероприятия провожу давно, упор делаю на судебную практику и детальное изучение схемы ведения дел.
 
✅Ведем бухгалтерский и налоговый учет от счета до отчета (ООО, АО, НКО)
Выставляем счета, УПД, счета-фактуры для ваших клиентов, делаем платежки, начисляем зарплату и налоги с ФОТ, ведем бухгалтерский и налоговый учет, консультируем по сложным вопросам.
Подробности здесь.
Аутсорсинг наступает на пятки штатной бухгалтерии. Есть то, что внешняя бухгалтерия научилась делать очень хорошо:
- технология ведения проектов через глубокий анализ загрузки бухгалтеров,
- собственный сектор внутреннего контроля,
- автоматизация обработки первичных документов с использованием лучших технологических решений.
Вы можете потратить время на написание должностных инструкций и регламентов? Мы - да. И сделали это, годами оттачиваем мастерство, совершенствуем, дописываем, уточняем, меняем.

✅Абонементы для ИП на спецрежимах и ОСН без сотрудников  и с ними
Считаем налоги и страховые взносы, формируем КУДиР и декларации, сверяемся с бюджетом, отвечаем на вопросы.
Здесь делаем ровно столько, сколько надо для того, чтобы выполнить все налоговые обязанности перед государством. И напоминать о том, что скоро надо сдать декларацию, нам не надо. Всё есть в регламенте, который используют все бухгалтеры.
 
☝️ Самое важное в современном бушующем мире - это не отвлекаться на то, что не приносит деньги. Поэтому мы сами напоминаем о том, что нужно делать, что предоставить, куда и за что заплатить, сделаем образцы платежек, сформируем счета на оплату, попросим свериться с нашими данными и дадим промежуточный расчет предварительных итогов работы компании за квартал.

✅А ещё есть мозговые штурмы по структурированию бизнеса. Владельцы бизнеса, которые бывали на таких мероприятиях, говорят, что это - вынос мозга и полный расклад по полочкам.

✅И тестирование бухгалтеров, экономистов, финансовых менеджеров делаем своим клиентам.

✅Закрытый налоговый клуб с чатом. Подробности читайте тут

🌐Наш сайт здесь

Нужны подробности? Пишите мне, Наталье Горячей.
Интересует реклама в канале? Пишите тоже мне. Особые условия для клиентов и давних читателей канала.
 
#мспживи

Если вам пришло что-то подобное, то:
1) никакие документы не сканируйте,
2) ответ не готовьте,
3) по указанным телефонам не звоните,
4) по указанному в бумажке qr-коду не переходите,
5) никакие "пошлины" не оплачивайте.

#мспживи

Как напустить тумана на семь миллиардов рублей и не растаять в воздухе

В тишине залов Арбитражного суда Самарской области летом 2026 года разыгралась драма, масштаб которой мог бы составить конкуренцию какому-нибудь детективному роману. На кону стояли не просто деньги, а судьба одного из крупнейших игроков рынка альтернативного курения. Дело, которое мы сейчас разберем, является примером того, как в эпоху цифрового контроля «тень» становится слишком дорогой декорацией.
 
Как выяснило следствие и подтвердил суд, за блестящими витринами большого проекта скрывалась искусная схема налоговой оптимизации. Суть её была проста и одновременно дерзка: производить миллионы флаконов никотиносодержащей жидкости, но делать вид, что их не существует.
 
Чтобы избежать уплаты акцизов, компания прибегла к своего рода машине времени. На флаконах, произведенных в 2021–2023 годах, красовалась дата выпуска — декабрь 2016 года. Почему? Ответ прост: именно с 2017 года государство ввело акцизы на эту продукцию. Однако путешествие в прошлое не удалось - налоговые органы обнаружили, что сайты, указанные на упаковках, и сами технические условия производства появились на свет гораздо позже заявленной даты.

Бизнес-модель напоминала гигантскую паутину. В центре - семья, а по краям - десятки аффилированных ИП и мелких организаций. Родственники, бывшие сотрудники, соседи по дому - все были вовлечены в оборот. Через эти структуры закупалось сырье и реализовывался товар, минуя официальный учет проверяемой организации.

Инспекторы при анализе деятельности налогоплательщика использовали данные кассовых чеков со всей России. Оказалось, что розница продает продукцию BRUSKO в объемах, которые многократно превышают официальные отчеты завода. Сопоставив данные ККТ, IP-адреса, с которых сдавалась отчетность, и изъятые в ходе обысков базы 1С, налоговики восстановили реальную картину производства.

Защита пыталась убедить суд, что гигантские объемы продукции - это контрафакт, к которому компания не имеет отношения. Но факты говорили об обратном. В секретных цехах и на складах, не поставленных на учет, кипела жизнь: работало оборудование, пенились чаны с глицерином, а сотрудники в форме с логотипом BRUSKO разливали ту самую жидкость.

Особую главу в деле заняла попытка утилизировать закупленный никотин. Компания представила документы о том, что тонны ценного сырья были уничтожены на полигоне в Перми. Однако следствие выяснило: подписи на актах подделаны, машины с грузом через границы области не проезжали, а сотрудники полигона в глаза не видели никакого никотина. Эта бумажная утилизация стала последним гвоздем в споре.

А что суд?

Суд подтвердил законность доначислений в размере более 7,7 миллиардов рублей. Из них основная часть - это акцизы и НДС, которые компания забыла перечислить в бюджет.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А55-6898/2026 (июль 2026, Самара)

#мспживи
#мспсудится

Я не припомню за всю свою предпринимательскую деятельность в области бухгалтерского учета такого количества просрочек по уплате налогов и взносов.

Предприниматели не справляются с объемом налоговых выплат.

Я не знаю, что делать в этой ситуации государству (возможно, пора вводить мораторий на уплату налогов или придумывать какие-то возвраты, если субъект МСП заплатил за год или иной период n% от дохода), но бизнесу точно нужно садиться за стол, брать лист бумаги и ручку, составлять антикризисный план и предпринимать шаги для оздоровления ситуации.

Когда налоговая нагрузка становится непосильной, стратегия «надеюсь, пронесет» приводит к блокировке счетов и банкротству.

Вот возможный пошаговый антикризисный план для предпринимателя, который поможет стабилизировать ситуацию.

Шаг 1. Полная инвентаризация и «карта рисков»
Прежде чем что-то исправлять, нужно увидеть масштаб бедствия.
Сверка с ФНС: получите детальную справку о состоянии сальдо ЕНС. Вы должны точно знать: где основной долг, а где пени и штрафы.
Ранжирование долгов: налоги с фонда оплаты труда — самые опасные, так как задержка НДФЛ может повлечь уголовную ответственность. НДС — второй по приоритетности из-за жесткого автоматизированного контроля.

Шаг 2. Переход на ручное управление денежным потоком
Если денег не хватает на всё, вводится режим жесткого казначейства.
Платежный календарь: составьте график поступлений и платежей на 4 недели вперед.
Приоритет №0: налоги и зарплата. Все остальные платежи (аренда, поставщики) переводятся в режим переговоров.
Ежедневный лимит: установите сумму, выше которой платеж не уходит без вашего особого распоряжения.

Шаг 3. Использование законных инструментов рассрочки
Мало кто пользуется этим, считая процедуру сложной, но в кризис это рабочий инструмент.
Налоговая рассрочка или отсрочка (ст. 64 НК РФ): если вы можете доказать, что единовременная уплата налога приведет к банкротству, вы имеете право просить рассрочку. Условия жесткие, мало кто подходит, но хотя бы почитать точно нужно.
Основания: угроза банкротства, сезонный характер работ или ущерб от форс-мажора.

Шаг 4. Ревизия налоговой нагрузки (легальная оптимизация)
Проверьте, не переплачиваете ли вы из-за инерции мышления.
Смена налогового режима: возможно, ваш бизнес уже не выгоден на УСНО и стоит перейти на АУСН (если позволяют лимиты), или рассмотреть патент для отдельных направлений деятельности (для ИП).
Региональные льготы: проверьте ваш ОКВЭД в региональном законе. Многие даже не знают о том, что в регионе их деятельности есть льгота.
Пересмотр договоров: иногда изменение условий договора (например, переход на агентскую схему) законно снижает налогооблагаемую базу.

Шаг 5. Работа с дебиторской задолженностью
Ваши налоги часто заморожены в неоплаченных счетах ваших клиентов.
Сбор долгов: предложите скидку 2–3% за немедленную оплату старых долгов. Эти деньги сейчас нужнее, чем потенциальная полная сумма через три месяца.
Факторинг: если у вас крупные покупатели, продайте их долг банку. Вы получите живые деньги на налоги сразу, потеряв небольшую комиссию.

Шаг 6. Сокращение издержек
Налоги — это процент от деятельности. Если налог не лезе» в экономику, значит, маржинальность бизнеса упала ниже критической отметки.
Аутсорсинг и аренда: отказ от избыточных офисов, переход на удаленку, продажа неиспользуемого оборудования.
Замена ФОТ на результат: пересмотр системы мотивации сотрудников, чтобы фиксированная часть была минимальной (но не менее установленного МРОТ), а основная зависела от реальной прибыли.

Шаг 7. Коммуникация с налоговой службой
Ответы на требования: не игнорируйте письма из ФНС. Пишите пояснения, ответы на требования и уведомления. Убедитесь, что вы не пропускаете сроки сдачи отчетности, ответов на требования, а тексты ответов на требования вы согласовываете лично.

Если после всех оптимизаций налоги всё равно не выплачиваются - бизнес-модель скорее мертва, чем жива. В этом случае шагом №8 может стать план контролируемого закрытия или реструктуризации.

#мспживи

А можно отказаться от обеда, чтобы сократить рабочий день?

Нет, совсем отказаться от обеда нельзя. Трудовой кодекс обязывает работодателя предоставлять перерыв для отдыха и питания продолжительностью не более 2 часов и не менее 30 минут, который в рабочее время не включается. Исключением являются работники, чей рабочий день не превышает 4 часов. Время предоставления перерыва и его конкретная продолжительность устанавливаются правилами внутреннего трудового распорядка или по соглашению между работником и работодателем.

Другими словами, отказаться от обеденного перерыва нельзя, но сократить его можно (например, вместо часа отдыхать 30 минут) и по договоренности с работодателем уходить с работы пораньше.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

❕Победа здравого смысла: почему виртуальные бонусы больше не пугают предпринимателей
 
В мире современного бизнеса реальность часто переплетается с виртуальностью, но, когда дело доходит до налогов, государство предпочитает видеть во всю твердую валюту. Однако недавний спор между столичным предпринимателем и налоговой службой доказал: не всё то золото, что блестит на экране личного кабинета маркетплейса.
Представьте: вы успешно торгуете на Ozon, участвуете в акциях и предоставляете покупателям скидки. Раньше маркетплейс просто возвращал вам разницу живыми деньгами на расчетный счет. С этими суммами всё было ясно — это доход, с которого нужно честно заплатить налог. Но Ozon ввел систему баллов: один балл равен одному рублю. Этими цифровыми монетами можно оплатить логистику, хранение или рекламу внутри платформы, но потрогать их или вывести на карту нельзя — до тех пор, пока не возникнет неиспользованный остаток, оформленный специальным актом.

Налоговые инспекторы, заглянув в отчеты за 2025 год, сочли, что каждый начисленный балл — это уже доход, даже если он тут же сгорел в счет оплаты услуг склада. Начались доначисления налогов по УСН на виртуальные суммы, которые селлеры даже не держали в руках.

Один из селлеров, не желая мириться с ролью плательщика за воздух, дошел до Арбитражного суда Москвы. Его позиция была проста и изящна, как хороший бизнес-план: баллы — это не имущество и не деньги. Это лишь право на скидку от самой платформы. Экономическая выгода не может возникнуть там, где нет возможности распоряжаться ресурсом по своему усмотрению.

Сначала столичная налоговая инспекция стояла на своем: «Баллы покрывают ваши расходы? Значит, это доход!» Казалось, малый бизнес ждет новая волна непосильных выплат за маркетинговые инструменты гигантов ритейла.
Однако 30 июля произошло событие, которое можно назвать маленькой победой для всего сектора МСП, торгующего на электронных площадках. Прямо в зале суда производство по делу было прекращено. Причина? Налоговый орган внезапно и радикально изменил свою позицию. ФНС признала: доначислять налоги на баллы, которые не были конвертированы в реальные рубли, — ошибка.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-740/2026 (Москва, июль 2026)
 
Итог: баллы - не доход при УСН, потому что:

1)     не поступают на расчётный счёт продавца,
2)     не могут быть свободно выведены в рубли,
3)     используются только для оплаты услуг электронной площадки
Бонусные баллы электронной площадки не облагаются налогом без их конвертации в рубли.

#мспживи
#мспсудится