Налоговые инженеры

✉️✉️✉️ Минфин предложил поднять НДФЛ на дивиденды, вклады и продажу имущества. Но это лишь часть предложений

В Правительство РФ внесён бюджетный пакет на 2027–2029 годы. В нём среди прочего есть несколько предложений по изменению Налогового кодекса, которые затрагивают собственников бизнеса, инвесторов, ПИФы и трансграничную торговлю. Разбираем, что именно предлагают и на что обратить внимание. Пока ни одно из этих предложений не внесено Госдуму.

✉️Пассивные доходы предлагают облагать по шкале НДФЛ от 13% до 22%

Сейчас для таких доходов в общем случае действуют ставки 13% и 15%. Минфин предлагает включить их в основную налоговую базу. В перечне — дивиденды и доходы от долевого участия, проценты по вкладам, доходы от операций с ценными бумагами и цифровыми правами, продажи имущества, а также отдельные доходы по договорам страхования и дарения.

✉️ Что это значит для собственника? При расчёте дивидендов или сделки по продаже доли может измениться сумма, которая останется после уплаты НДФЛ. Максимальные 22% не означают налог по этой ставке на весь доход: прогрессивная шкала предполагает применение повышенных ставок к суммам сверх установленных порогов. Точный расчёт по новым правилам станет понятен из текста принятых поправок.

Важное уточнение: предложение не отменяет действующий необлагаемый минимум процентного дохода. Это не «вклады до 1 млн рублей» — лимит процентов рассчитывается как 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка за год по правилам НК РФ.

✉️Для ПИФов предлагают налог на прибыль 15%

Речь о пассивных доходах самого фонда. По сообщению Минфина, уплаченный ПИФом налог затем будет учитываться при налогообложении пайщиков. Поэтому вывод «пайщик заплатит ещё 15% сверху» был бы преждевременным: значение имеет механизм зачёта в окончательном тексте поправок.

✉️ Дивиденды нерезидентам на счета типа «С» — ставка до 35%

Это отдельное предложение о налоге на прибыль при выплате таких дивидендов. Оно касается конкретного вида выплат и счетов, а не всех дивидендов, перечисляемых нерезидентам.

✉️ Зарубежные покупки

Минфин предлагает ввести НДС 22% на товары, приобретаемые через электронную трансграничную торговлю; налоговыми агентами должны стать площадки. Для зарубежных посылок с товарами личного пользования стоимостью до €200 предложен таможенный сбор 100 рублей за посылку. Для продавцов и площадок это вопрос настройки расчётов, для покупателей — возможного изменения конечной цены.

✉️ На что рекомендуем обратить внимание сейчас?

Если на 2027 год запланированы крупные дивиденды, продажа доли, выплаты через ПИФ или трансграничные продажи, возможно, стоит перенести эти действия на этот год. И, конечно, следите за новостями. Мы будем публиковать информацию о продвижении законопроекта.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Когда госконтракт может обернуться уголовным делом? Главные ошибки поставщиков

Новый выпуск подкаста с Владиславом Каминским и Владимиром Китсингом уже доступен на наших площадках🔥

Предконтрактная переписка, помощь заказчику в составлении технического задания, коммерческие предложения «для сравнения», завышенная стоимость или работа через подконтрольных дилеров — действия, которые участники закупок часто считают обычной практикой, правоохранительные органы могут расценить как признаки сговора и хищения.

✉️ Смотреть на YouTube
✉️ Смотреть в ВК Видео
✉️ Смотреть на Дзен
✉️ Cмотреть на Rutube

Впереди отдельные выпуски об уголовных и налоговых рисках в строительстве, медицине и других отраслях, включайте уведомления ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

✉️✉️ Урегулировали налоговые претензии по НДС на 50,2 млн рублей и исключили риски за четыре квартала

К нам обратилась крупная инфраструктурная компания, работающая на территории нескольких муниципальных районов.

Налоговая выявила разрывы в АСК НДС по цепочке с одним из контрагентов клиента. По мнению инспекции, этот контрагент был связан с организованной группой лиц, использовавшейся для уклонения от уплаты НДС.

✉️ Только за один квартал клиенту предложили исключить из состава вычетов более 12 млн рублей. При этом общий оборот по сделкам со спорным контрагентом составлял 181 млн рублей, а совокупная сумма НДС за четыре последовательных квартала — 50,2 млн рублей.

✉️ На рабочей комиссии представители налогового органа предложили компании подать уточнённую декларацию и отказаться от спорных вычетов. Перед нашими юристами стояла задача доказать, что клиент не являлся выгодоприобретателем схемы, и добиться переакцепта налоговых претензий на фактического бенефициара.

✉️ Что сделала наша команда ✉️

✉️ Провели анализ сделок со спорным контрагентом и оценили обоснованность претензий налогового органа.

✉️ Подготовили мотивированную письменную позицию, которая подтверждала:

— отсутствие взаимозависимости и аффилированности между компаниями;
— реальность хозяйственных операций;
— непричастность клиента к созданию формальной цепочки контрагентов;
— отсутствие у клиента статуса выгодоприобретателя.

✉️ Дополнительным инструментом стала налоговая оговорка, предусмотренная договором. После появления претензий со стороны ФНС клиент приостановил часть оплаты контрагенту. Удержанные 12 млн рублей — сумму, равную разрыву по НДС за один квартал, перечислили на ЕНС клиента.

✉️ После подготовки документов наши юристы провели медиативную встречу с представителями налогового органа и согласовали порядок урегулирования ситуации.

Нам удалось добиться переакцепта бенефициара и исключить претензии к клиенту не только за первоначально спорный квартал, но и риски по взаимоотношениям с контрагентом за три последующих квартала.

✉️ В результате компания не отказалась от вычетов по НДС на общую сумму 50,2 млн рублей и не стала нести финансовые последствия за действия другого участника цепочки.

Кейс также позволил отработать механизм защиты в ситуации, для которой отсутствует официально регламентированный порядок урегулирования: использование налоговой оговорки, перечисление удержанной оплаты на ЕНС клиента и последующий переакцепт претензий на фактического выгодоприобретателя.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Высокие ставки в играх с НДС

Использование оптимизационного НДС в цепочке грозит не только налоговыми доначислениями, но и образует более серьезные риски ✉️

✉️ Привлечение к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ

Если сумма недоимки по итогам проверки превысит крупный (18,75 млн.руб.) или особо крупный (56,25 млн.руб.) размер, а сроки давности привлечения к ответственности не истекут, то налоговая недоимка с легкостью трансформируется в уголовную статью.

✉️ Риски по ст. 187 УК РФ (незаконный оборот средств платежей)

Проведение фиктивных платежей в адрес технических компаний при отсутствии реальности совершенных операций чревато привлечением к уголовной ответственности по указанной статье.

✉️ Иск прокуратуры о взыскании всей суммы сделки в бюджет государства

Первые подобные дела (N А72-13241/2024, А79-4318/2023, А65-1815/2025) связаны именно с выявлением в цепочке организаций, относящихся к площадкам бумажного НДС.

Совершив сделку, например, на 130 млн.руб., организация рискует не только получить доначисления по НДС в размере 21,6 млн.руб., но и иск от прокуратуры о взыскании всей суммы сделки (130 млн.руб!) в доход бюджета.

✉️Что делать бизнесу

✉️ Самое главное — при получении требований/ вызовов от ФНС по НДС обращайтесь к квалифицированным налоговым юристам.
Не возлагайте на бухгалтера решение полученных претензий. Подобного рода споры имеют свою специфику.

А чтобы ваша компания не попала в общую «мясорубку», последовательно предпринимайте превентивные меры по защите своего бизнеса.

✉️Всегда держите под рукой наш чек-лист по безопасности НДС и проверяйте соответствие своих бизнес-процессов требованиям налоговой службы.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Зачем брать в штат, если можно работать с самозанятым?

Самозанятые давно стали привычной частью рынка труда. Для бизнеса это удобно: можно привлекать специалистов под конкретные задачи, гибко управлять командой и не расширять штат.

Но где заканчивается работа с независимым специалистом и начинаются фактические трудовые отношения? Обсудим в прямой эфире: «Самозанятый или сотрудник: как бизнесу гибко нанимать людей и не создавать налоговые риски»

🧮 23 сентября | 14:00 МСК | ZOOM

Посмотрим на самозанятость с двух сторон — HR и налогов.

Поговорим о том:

🔗 почему бизнес выбирает самозанятых вместо расширения штата
🔗 когда самозанятый действительно выгоднее и удобнее сотрудника
🔗 где проходит граница между подрядчиком и фактическим сотрудником
🔗 какие условия работы становятся красными флагами для налоговой
🔗 что делать, если компания уже регулярно работает с самозанятыми

❤️ Гарри Мурадян — HR-эксперт, руководитель международного кадрового агентства АМАЛКО.

❤️ Владислав Каминский — налоговый инженер, управляющий партнер Kaminskiy, Ivanov & Partners, спикер конференции «Бизнес в порядке».

ЭФИР ЗАВЕРШЕН

#БизнесВПорядке

Раньше бизнес выигрывал 70% дел о дроблении. Теперь — 13%

А если в цепочке обнаружили фирмы-однодневки, шансы отбиться в суде практически равны нулю. При этом налоговые доначисления могут оказаться только началом: следом возможны взыскание с аффилированных компаний и интерес со стороны силовых органов.

✉️ Почему суды всё чаще встают на сторону налоговой и есть ли у бизнеса реальная возможность защититься?

✉️Обсудили в новом выпуске подкаста. Смотрите полностью на наших площадках ✉️

✉️ Смотреть на YouTube
✉️ Смотреть в ВК Видео
✉️ Смотреть на Дзен
✉️ Cмотреть на Rutube

Выбирайте удобную, будем рады вашим комментариям и вопросам ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

ТОП-6 схем, которые кажутся безопасными до первой проверки ФНС

Некоторые решения годами воспринимались бизнесом как обычная налоговая оптимизация. Сегодня именно они всё чаще становятся основанием для доначислений, блокировок счетов и уголовных дел.

Какие схемы находятся в зоне особого внимания ФНС? ✉️

✉️Проблемные контрагенты

Претензии по НДС возникают даже тогда, когда компания не участвовала в схеме напрямую. Инспекция анализирует всю цепочку поставщиков, реальные обстоятельства сделки и операции особого контроля.

✉️ Дробление бизнеса

Несколько юридических лиц сами по себе не являются нарушением. Риски начинаются, когда компании подконтрольны одному центру, не имеют собственных ресурсов, используют общий персонал, бренд, IP-адреса и финансовые потоки.

✉️ Самозанятые вместо сотрудников

Один заказчик, регулярные выплаты, длительное сотрудничество, доход на уровне зарплаты и отсутствие других клиентов — признаки, по которым ФНС может переквалифицировать отношения в трудовые.

✉️ Подробнее эту схему будем разбирать в ближайшую неделю в закрытом канале конференции «Бизнес в порядке», присоединяйтесь — будем делиться кейсами и проведём прямой эфир

✉️ Подотчетные средства

Если сотрудник или руководитель получил деньги, но не подтвердил их расходование документами и не вернул остаток, налоговая может признать сумму личным доходом. А при значительных оборотах вопросы возникают уже не только к налогам.

✉️ Налоговый туризм

Регистрация компании в регионе с пониженной ставкой не гарантирует льготу. Если управление, сотрудники и деятельность фактически находятся в другом месте, инспекция может пересчитать налоги по ставке «реального» региона.

✉️ Новая схема от «Сколково» как налоговая гавань

Она еще не стала массовой, но уже известна в узких кругах: льготы резидента используют для налоговой оптимизации внутри группы компаний. ФНС только формирует подход к таким структурам, но первые претензии и судебные дела уже появились.

✉️ Все шесть схем подробно разберем 12 ноября в Москве на конференции «Бизнес в порядке» — реальные кейсы и работающие инструменты для вашего бизнеса.

Участвовать можно оффлайн или онлайн, присоединяйтесь!

✉️Закрытый канал конференции «Бизнес в порядке» с полезной информацией

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Инспекторы тоже нарушают: что контролировать во время выездной налоговой проверки

Выездная налоговая проверка — законный инструмент контроля. Но это не означает, что инспекторы вправе запрашивать любые документы, проводить мероприятия без оформления и игнорировать процессуальные права компании.

✉️ Ошибки налогового органа не всегда автоматически отменяют доначисления. Однако существенные нарушения могут поставить под сомнение собранные доказательства и повлиять на итог проверки.

✉️ На что обратить внимание во время ВНП ✉️

✉️ Кто пришёл на проверку

Компания должна получить решение о проведении ВНП, в котором указаны предмет проверки, проверяемый период и состав проверяющей группы.

Если мероприятия проводят сотрудники, полномочия которых не подтверждены, это необходимо зафиксировать. Также инспекторы не вправе произвольно расширять проверяемый период или запрашивать документы по налогам, не указанным в решении.

✉️ Как запрашивают документы

Устная просьба «срочно прислать документы на почту» не заменяет официального требования. Оно должно быть оформлено в установленном порядке, а запрашиваемые документы — относиться к предмету проверки.

Если компания не успевает подготовить материалы в установленный срок, нельзя просто игнорировать требование. Необходимо письменно сообщить об этом инспекции, объяснить причины и указать реальный срок исполнения.

✉️ Как проводят осмотр и выемку

Процессуальные действия должны сопровождаться протоколами, а в предусмотренных законом случаях — проводиться с участием понятых.

Особое внимание следует уделить изъятию оригиналов. Выемка оформляется отдельным протоколом с полным перечнем документов и предметов. Налогоплательщику должны предоставить заверенные копии изъятого.

Отсутствие подписей, расхождения в датах, неполный перечень документов и другие недостатки необходимо отражать в замечаниях к протоколу.

✉️ Что происходит на допросах

Давление на сотрудников, угрозы и попытки получить заранее сформулированные ответы недопустимы. Показания заносятся в протокол, с которым свидетель вправе ознакомиться и потребовать исправить неточности.

Поэтому сотрудников важно заранее подготовить к процедуре: объяснить их права, восстановить реальные обстоятельства работы и предупредить, что подписывать протокол, не прочитав его, нельзя.

✉️ Как оформляются результаты проверки

После окончания ВНП инспекция составляет справку, а затем акт. Компания вправе ознакомиться с материалами, представить письменные возражения и участвовать в их рассмотрении.

Если налогоплательщика не уведомили должным образом или фактически лишили возможности дать объяснения, это может стать существенным основанием для обжалования решения.

✉️ Чем подтверждаются претензии по сделкам

Одной ссылки на «технического» контрагента недостаточно, чтобы автоматически признать сделку нереальной. Инспекция должна исследовать фактическое исполнение договора, движение товара или оказание услуг, роль участников и обстоятельства выбора поставщика.

Общие формулировки, противоречивые показания и сведения, с которыми компанию не ознакомили, необходимо анализировать и отражать в возражениях.

✉️ Главная ошибка бизнеса — начинать защищаться только после получения акта.

Нарушения нужно фиксировать сразу: вносить замечания в протоколы, сохранять переписку, письменно отвечать на действия проверяющих и получать копии документов. Именно из этих деталей впоследствии складывается позиция для возражений, жалобы или суда.

✉️ Если в компании уже началась ВНП, налогового юриста лучше подключать с первых мероприятий, пока инспекция только формирует доказательную базу.

Исправить последствия неправильно проведённого осмотра, допроса или выемки после составления акта гораздо сложнее.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Готовы ли у вас документы для комиссий по НДС?

В настоящее время рабочие комиссии активно используются налоговыми органами для быстрого пополнения бюджета.

✉️При этом зачастую, вызывая налогоплательщика на комиссию, инспекция еще не обладает полной картиной деятельности.

✉️ Если раньше для подтверждения реальности сделки и прекращения предпроверочного анализа было достаточно представить основные первичные документы, то сейчас инспекторы требуют целое досье по контрагенту и реальные доказательства сделки — фото погрузки / приема ТМЦ, документы по транспортировке, журналы пропускной системы на объект, деловая переписка и тд.

✉️ Проверить соответствие своих бизнес-процессов по взаимодействию с контрагентами требованиям ФНС можно по нашему чек-листу.

Но если у вас есть какие-то сомнения, то рекомендуем обратиться к налоговым юристам. Мы готовы провести налоговую диагностику вашего бизнеса и предоставить конкретные рекомендации по минимизации рисков.

Спойлер: стоить это будет в разы меньше, чем средние доначисления на комиссиях.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

✉️✉️✉️ Меняются правила учёта смягчающих обстоятельств

С 1 сентября 2026 года меняются правила учета обстоятельств, смягчающих налоговую ответственность.

Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ внесены изменения в п. 3 ст. 114 НК РФ.

При этом законодатель предусмотрел, что налоговый орган учитывает смягчающие обстоятельства с учетом специальных особенностей, утвержденных ФНС России.

✉️Что нужно знать

Во исполнение новой редакции п. 3 ст. 114 НК РФ ФНС России издала Приказ от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@ «Об утверждении особенностей учета обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения».

На сегодняшний день приказ еще не вступил в силу (вступит с 30.09.2026)

✉️ На практике добиться максимального снижения отныне может быть непросто.
ФНС устанавливает достаточно конкретные критерии того, что именно и при каких условиях можно признать смягчающим обстоятельством.

Группу 1. Тяжелые личные или семейные обстоятельства
Группу 2. Правонарушение совершено под влиянием угрозы, принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости
Группа 3. Тяжелое материальное положение физического лица
Группа 4. Иные обстоятельства. Здесь ФНС вводит много нюансов.

✉️ Незначительность нарушения

Например, просрочка декларации или документов — до 3 рабочих дней, непредставление — не более 10% истребованных документов.

При неправильном исчислении налога критерий еще сложнее: нарушение — в пределах 10% общей суммы налога, но не более 5 млн рублей, при условии если совершено по неосторожности и не связано со ст. 54.1 НК РФ.

✉️ Незначительная степень вины

Может учитываться ошибочное толкование законодательства из-за отсутствия официальных разъяснений или противоречивой практики. Причину ошибки придется обосновывать.

✉️ Добровольное исправление ошибки — здесь особенно много условий

Такое основание работает только для определенных правонарушений, повлекших неуплату или неполную уплату налога. Причем уточненную налоговую декларацию и с исправлением ошибки нужно успеть подать до того, как инспекция обнаружит ошибку или назначит выездную проверку, а размер дополнительного снижения может зависеть от того, какую часть недоимки и пеней налогоплательщик погасил до рассмотрения дела.

✉️ Тяжелое имущественное положение организации

Например, могут учитываться убытки или снижение прибыли на 30% и более, недостаточность денег на счетах для текущих расходов, превышение определенных обязательств над доходами.

Санкции и другие внешние факторы учитываются только тогда, когда можно показать их реальное влияние на финансовое положение или же в случае официального признания в качестве пострадавшего.

✉️ Положительная характеристика и благотворительность

Например, длительное добросовестное исполнение налоговых обязанностей — 3 года и более при налоговой нагрузке выше средней по отрасли.

Для благотворительности установлены свои пороги в зависимости от суммы помощи и ее доли в совокупном доходе.
Причем социальная направленность деятельности и благотворительность, даже если присутствуют одновременно, считаются одним, а не двумя смягчающими обстоятельствами.

✉️Что не будет учитывать налоговый орган

✉️прогнозируемое ухудшение материального положения, которое возникнет исключительно из-за уплаты налогов, пеней и штрафов, НЕ учитывается;
✉️единичность нарушения (отсутствие повторности) сама по себе НЕ является смягчающим обстоятельством;
✉️добровольное прекращение противоправного поведения (подача уточненной налоговой декларации), как и несущественный вред, отсутствие неблагоприятных последствий и возмещение ущерба бюджетной системы НЕ учтут в качестве смягчающих за совершение правонарушения, не повлекшее неуплату налога, занижения налоговой базы, неправильное исчисление налога (в частности, правонарушение по ст. 119 НК РФ - непредставление налоговой декларации).

✉️ И самое важное: каждое обстоятельство придется подтвердить документами.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Договорились с налоговой о рассрочке — значит, уголовного дела не будет?

К сожалению, это не так.

Даже если компания получила рассрочку и исправно платит долг по согласованному графику, материалы проверки всё равно могут передать правоохранительным органам. Рассрочка дает бизнесу время на погашение задолженности, но не отменяет сам факт неуплаты налога.

И здесь возникает опасный парадокс:

с налоговой вы уже договорились, а силовики всё равно могут прийти.

Почему рассрочка не защищает от уголовного преследования, при какой сумме материалы передаются правоохранителям и в какой момент налоговый спор становится уголовным делом — обсуждают Владислав Каминский и Владимир Китсинг.

Полный выпуск подкаста уже доступен ✉️

✉️ Смотреть на YouTube
✉️ Смотреть в ВК Видео
✉️ Смотреть на Дзен
✉️ Cмотреть на Rutube

Выбирайте удобную площадку, будем рады вашим комментариям и вопросам ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Самозанятый после увольнения и подотчет 35 млн рублей: как мы защитили ООО от доначислений на 15 млн рублей

К нам обратилось ООО на УСН «доходы», в отношении которого налоговая проводила камеральную проверку 6-НДФЛ за 2025 год.

Инспекция выявила два потенциально рискованных момента:

✉️ Сотрудничество с бывшим работником в статусе самозанятого.
Поскольку самозанятый ранее менее 2 лет работал в компании, налоговая предположила подмену трудовых отношений гражданско-правовыми и потребовала доплатить НДФЛ и страховые взносы.

✉️ Выдача директору подотчетных денежных средств более 35 млн руб.
Инспекция запросила авансовые отчеты, приказы и документы, подтверждающие расходование денежных средств.

✉️ Мы провели анализ фактических обстоятельств, документов и подготовили мотивированный ответ.

По самозанятому мы доказали, что:

✉️отношения после увольнения были построены в рамках гражданско-правового договора;
✉️оплата производилась за конкретный результат, а не за процесс работы;
✉️выплаты не имели признаков заработной платы;
✉️самозанятый самостоятельно выполнял работы, используя собственные ресурсы;
✉️компания не предоставляла ему рабочее место, оборудование или материалы.

Таким образом, оснований для переквалификации выплат в трудовые отношения не было.

✉️По подотчетным денежным средствам мы подтвердили, что они использовались исключительно на хозяйственные нужды компании: закупку материалов, ремонт, командировки, представительские и иные расходы.

✉️Совместно с финансовыми инженерами мы проверили порядок оформления документов и представили инспекции необходимые подтверждения, обосновав также объем предоставляемых документов (смогли на примере небольшого комплекта документов обосновать такую значительную для ООО сумму подотчета за год).

✉️ Результат:

Камеральная проверка 6-НДФЛ завершена без нарушений и доначислений. Налоговая согласилась с нашей позицией по обоим эпизодам.

Компания избежала риска доначисления 15 млн рублей НДФЛ и страховых взносов.

Этот кейс интересен сразу по двум причинам ✉️

✉️ Подотчетные денежные средства сегодня становятся одним из трендов налоговых проверок. Инспекции все чаще анализируют крупные суммы, выданные под отчет, и требуют подтвердить реальность расходов, их связь с деятельностью компании и корректность оформления документов.

✉️ Налоговый орган все чаще обращает внимание на сотрудничество компаний с бывшими сотрудниками в статусе самозанятых. При этом доказать отсутствие нарушения ограничений, установленных пп. 8 п. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ, уже на этапе ответа на требование — большой успех.

Сегодня недостаточно просто иметь договор и документы. Налоговая оценивает реальное содержание отношений и экономический смысл операций — именно поэтому подготовка позиции на стадии ответа на требование становится ключевым этапом защиты бизнеса.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Сможете ли вы доказать, что не являетесь выгодоприобретателем по НДС?

И снова поговорим про последствия обнаружения очередной площадки по НДС

Несмотря на то, что положения п. 3 ст. 54.1 НК РФ устанавливают запрет вменения налогоплательщику нарушений налогового законодательства его контрагентом, претензии проверяющих в большинстве случаев основаны именно на этом.

✉️ Если ваш контрагент в своей деятельности использовал оптимизационный НДС, доначислить неуплаченные суммы могут именно вашей компании.

✉️ Как себя вести при получении подобных требований ✉️

✉️ Подготовить доказательства проявления должной осмотрительности.

И речь здесь не только об отчете проверки контрагента в известных сервисах. Вы должны показать, что убедились в наличии реальной возможности контрагента исполнить сделку.

✉️ Подготовить документы, подтверждающие исполнение сделки и наличие товара.

Только договора и товарных накладных недостаточно. Необходимы живые доказательства — логистические документы, фото погрузки, доверенности на прием/получение товара, деловая переписка и проч.

✉️ Обратиться к налоговому юристу для анализа документов, подготовки ответов и разработки стратегии.

Выявление разрывов НДС по цепочке создает очень высокие риски доначисления налога конечному приобретателю, в связи с чем важно своевременно оценить все обстоятельства и подготовить грамотные пояснения для инспектора.

Чтобы минимизировать свои риски по НДС, рекомендуем регулярно проверять себя по нашему чек-листу, а также при первых требованиях обращаться к профессионалам.

А если у вас есть какие-то сомнения, мы готовы провести анализ и предоставить конкретный план действий для того, чтобы не пришлось нести ответственность за действия другого лица.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

С чем бизнес приходит к нам в 2026 году?

За последние годы изменились не только налоги и подход ФНС, но и вопросы, которые приходится решать собственникам. Собрали несколько ситуаций, которые всё чаще встречаем на практике ✉️

«У нас несколько ООО. Они появились не ради налогов — просто бизнес так развивался. Но сейчас я смотрю на всё это и понимаю, что со стороны может выглядеть не очень»

✉️ Первое, что вы можете сделать в этой ситуации — пройти наш бесплатный тест на дробление бизнеса. Итоги и конкретные рекомендации придут на e-mail.

«Налоговая уже третий раз запрашивает документы по одним и тем же контрагентам. Бухгалтер говорит, что это обычные требования, но мне почему-то уже неспокойно»

✉️ Для начала попробуйте проверить свою компанию через сервис ФНС, который позволяет понять, нет ли у компании налоговых рисков, которые уже видит налоговая.

«Компания стала стоить серьезных денег, а я никогда не думал, что с ней будет, если завтра со мной что-нибудь случится»

✉️ В посте рассказываем про актуальный инструмент наследственного планирования, который активно применяем в своей практике

«В этом году мы нормально выросли. И впервые рост выручки меня не радует»

✉️ Не торопитесь применять популярные инструменты, ведь чаще всего они не универсальны. Любой инструмент нужно просчитывать для каждой компании отдельно, пример в посте

✉️ Именно поэтому мы работаем не только с последствиями, но и с самой системой бизнеса: анализируем налоговые и финансовые риски, структуру компаний и отношения между собственниками, сопровождаем проверки и споры, помогаем защищать активы и планировать их передачу.

Узнали свой бизнес хотя бы в одной из этих ситуаций? Рекомендуем записаться на консультацию

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Самая дорогая ошибка в структурировании бизнеса — считать, что схема и структура это одно и то же

За последние несколько лет многие предприниматели начали с опаской относиться к любым сложным структурам. Если раньше наличие нескольких компаний, ИП или партнеров воспринималось как нормальный инструмент организации бизнеса, то сегодня собственники все чаще задают вопрос:

«А не создаст ли это дополнительные риски?»

✉️ Такие опасения понятны. В том числе из-за того внимания, которое правоохранительные органы уделяют случаям использования номинальных участников бизнеса и искажения фактической структуры управления. В отдельных случаях подобные обстоятельства могут становиться предметом оценки и в контексте ст. 187 УК РФ.

Но здесь возникает интересный парадокс: многие начинают бороться не с причиной риска, а с его внешними признаками. На практике вопрос заключается не в количестве субъектов, а в том, насколько их роль соответствует действительности.

Каждый участник бизнес-модели должен:

✉️существовать не только в документах, но и в операционной деятельности;
✉️принимать решения в пределах своих полномочий;
✉️нести ответственность за свой участок работы;
✉️выполнять ту функцию, ради которой он был включен в структуру.

Поэтому структурирование начинается не с регистрации компаний и подготовки договоров, а с проектирования реальной системы управления. Еще до оформления документов собственник должен понимать:

✉️ кто отвечает за продажи;
✉️ кто отвечает за закупки;
✉️ кто контролирует финансовые потоки;
✉️ кто принимает операционные и стратегические решения;
✉️ какими полномочиями обладает каждый участник структуры.

Но определить роли и полномочия недостаточно. Не менее важно обеспечить, чтобы эта модель управления работала в ежедневной деятельности. И главное – ответить честно: «можно ли будет подтвердить все это не только документами, но и фактическими действиями через несколько лет?».

Основные риски возникают именно тогда, когда появляется разрыв между схемой и реальностью:

✉️ предприниматель числится в структуре, но не участвует в принятии решений;
✉️ полномочия закреплены за одним лицом, а фактически решения принимает другое;
✉️ документы описывают одну модель управления, а бизнес работает по совершенно иной логике.

✉️ На практике это происходит гораздо чаще, чем кажется. Предприниматели концентрируются на идеях, но не внедряют саму модель – не готовят документы и не настраивают систему управления.

Однако, проверяющие органы оценивают не красоту организационной схемы и не факт наличия документов. Их интересует, насколько документы отражают фактическую деятельность бизнеса.

✉️ А вы уверены, что ваша структура существует не только на полке в бухгалтерии?

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Контроль только усилится

В подкасте с Сергеем Яшиным разобрали топ-5 налоговых схем. И отдельно обсудили, какие механизмы контроля сейчас использует ФНС ✉️

✉️ Смотреть на YouTube
✉️ Смотреть в ВК Видео
✉️ Смотреть на Дзен
✉️ Cмотреть на Rutube

Выбирайте удобную площадку, будем рады вашим комментариям и вопросам ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Срочные новости про налоговые послабления для продавцов Wildberries, пострадавших от атак БПЛА и наши первые советы!

Правительство утвердило меры поддержки для юрлиц и ИП, работающих по договору с Wildberries/РВБ и понесших ущерб из-за атак БПЛА на объекты группы РВБ начиная с июля 2026 года.

Право на поддержку имеют лица с действующим договором на Wildberries (с ООО «Вайлдберриз» или ООО «РВБ») при соблюдении одного из условий:

✉️ущерб от атак БПЛА на объекты группы «РВБ» (с июля 2026 г.) > 5% от облагаемых доходов (по данным налоговых деклараций, либо по информации ФНС для плательщиков НПД или АУСН, либо по потенциальному доходу для ИП на патенте за 2025 год);
✉️ущерб от атак БПЛА (с июля 2026 г.) и регистрация в ЕГРЮЛ/ЕГРИП с 01.12.2025.

✉️ Что дают меры поддержки:

✉️ Перенос уплаты налогов и страховых взносов на 12 месяцев — по платежам, сроки которых приходятся на период с августа 2026 по июль 2027 года.

В перечень входят, в частности: НДС (кроме импортного), налог на прибыль, УСН, АУСН, НПД, предпринимательский НДФЛ, страховые взносы и соответствующие авансовые платежи.

✉️ После отсрочки задолженность можно погашать равными частями по 1/12 ежемесячно. Для АУСН и НПД этот порядок рассрочки не предусмотрен.

✉️ До 31 декабря 2026 года приостанавливаются выездные налоговые проверки, в том числе уже назначенные, а также связанные с ними процессуальные сроки.

✉️ На 6 месяцев продлеваются сроки направления требований об уплате задолженности и принятия решений о ее взыскании.

✉️ Проценты за предоставленные меры поддержки не начисляются.

✉️✉️ Отдельно подавать заявление на отсрочку/рассрочку по этому постановлению не требуется — налоговая не принимает индивидуальное решение о ее предоставлении.

Списки пострадавших формирует РВБ и передает их в ФНС и соответствующие органы страховщика (первый перечень должен быть передан в течение 2-ух календарных дней после опубликования постановления, далее — ежемесячно не позднее 10-го числа).

Основание: Постановление Правительства РФ от 25.08.2026 № 1074.

✉️ Совет бизнесу от нашей команды ✉️

Не стоит исходить из того, что льготы уже применяются, только потому, что ущерб признан Wildberries.

Рекомендуем:

✉️ письменно запросить у РВБ подтверждение включения вашего ИНН в перечень, дату фактической отправки перечня в ФНС, расчетную сумму ущерба, период ущерба, при наличии — идентификатор/номер отправленного перечня;
✉️ направить Обращение через Личный кабинет налогоплательщика и уточнить в своей ИФНС, получены ли сведения от РБВ и с какой даты к вам применяются меры поддержки.

Это особенно важно, поскольку для части мер дата их применения напрямую связана с моментом передачи соответствующего перечня.

И не ждите отдельного решения налоговой об отсрочке: постановление прямо предусматривает, что ФНС такие решения не выносит.

Если вы пострадали от атак БПЛА, но не понимаете, распространяются ли на вас меры поддержки и с какой даты они должны применяться, наши юристы помогут проверить основания, подготовить обращения в РВБ и ИФНС и проконтролировать применение льгот.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Что сейчас болит в налогах у бизнеса?

Налоговая реальность все время меняется, а бизнес не перестает адаптироваться и искать ответ, что теперь со всем этим делать

Где сейчас основные риски? На что обращает внимание ФНС? Какие изменения уже влияют на бизнес, а какие только начинают проявляться? Что стоит проверить у себя заранее?

📅 27 августа 17:00 мск

Проведем прямой эфир на тему: «Что болит в налогах у бизнеса?»

Поговорим о том, какие налоговые изменения ждут бизнес в новом бизнес-сезоне. Без теории ради теории — о вопросах, с которыми бизнес уже сталкивается на практике

Спикеры
Владислав Каминский — налоговый инженер, управляющий партнер  Kaminskiy, Ivanov & Partners, спикер конференции «Бизнес в порядке»
Альбина Чукова — CEO и партнер «Совет Лигал»

Регистрация на эфир

#БизнесВПорядке

✉️✉️✉️ Отсрочка по налогам на год и пауза в проверках: Минфин подготовил меры для бизнеса, пострадавшего из-за атак БПЛА

Минфин подготовил меры поддержки бизнеса, пострадавшего в результате атак БПЛА на объекты группы «РВБ» (объединенная компания Wildberries и Russ).

Речь идет не только о переносе налоговых сроков. Предлагается фактически дать пострадавшему бизнесу период для восстановления без части фискальной и административной нагрузки.

✉️ Кто сможет получить поддержку

✉️ Юридические лица и ИП, у которых сумма понесенного ущерба превышает 5% годового дохода.

Для них предлагается продлить на 12 месяцев сроки уплаты платежей, которые приходятся на период с августа 2026 года по июль 2027 года:

✉️НДС, кроме НДС при ввозе товаров в Россию;
✉️налога на прибыль;
✉️налога по УСН и АУСН;
✉️страховых взносов;
✉️соответствующих авансовых платежей.

✉️Причем речь идет не просто об отсрочке на год. После нее задолженность можно будет погашать еще в течение 12 месяцев равными долями.

То есть предусмотренный механизм фактически растягивает исполнение налоговых обязательств на достаточно длительный период и позволяет не изымать из оборота значительный объем средств сразу.

✉️ Еще одна важная мера — проверки

В проекте предусмотрено, что для пострадавших предпринимателей и группы «РВБ» до конца 2026 года приостанавливаются налоговые проверки и проверки правильности исчисления и уплаты страховых взносов.

Одновременно приостанавливается течение связанных с ними процессуальных сроков.

Кроме того, на 6 месяцев продлеваются предельные сроки:

✉️направления требований об уплате задолженности;
✉️принятия решений о ее взыскании.

Для самой группы «РВБ» предусмотрен отдельный порядок: сроки уплаты ряда налогов и страховых взносов за июль 2026 — июнь 2027 года предлагается перенести до 28 июля 2027 года, а затем также предоставить годовую рассрочку.

«Предлагаемые меры поддержки позволят снизить финансовую и административную нагрузку на пострадавших предпринимателей и обеспечить условия для восстановления их работы», — отметил министр финансов Антон Силуанов

✉️ Что здесь важно для бизнеса в целом

Пока речь идет об адресной мере для конкретной чрезвычайной ситуации, а сами постановления только на стадии подготовки, поэтому воспринимать предложенный порядок как уже действующую льготу преждевременно.

✉️ Но для пострадавших компаний это может оказаться существенно важнее разовой компенсации, поскольку дает время восстановить оборот и ликвидность.

Будем следить за принятием постановлений и, главное, за тем, как на практике будет подтверждаться ущерб свыше 5% годового дохода и право конкретного бизнеса на поддержку.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Мы снова делаем «Бизнес в порядке»

В прошлом году мы впервые провели конференцию о налогах для бизнеса «Бизнес в порядке». И вот отличные новости: второму «Бизнесу в порядке» быть! В ноябре увидимся с вами в Москве, друзья, на площадке нашей конференции!

✉️ Продажи билетов уже открыты!

О чем будет конференция в этом году? Наша задача – донести, как меняются тренды налогового контроля, что эти изменения означают для бизнеса и как к ним адаптироваться на практике.

В программе видим такие сессии:

— ФНС 2026–2027: новые правила налогового контроля
— Налоговые проверки: как смещается фокус внимания ФНС
— Как защитить бизнес от налоговых и уголовных рисков

Важно, что ставку мы делаем на диалог юристов и бизнеса. Мы не про выступления ради выступлений, соответствие новостной повестке или грустные разговоры на юридическом. Мы – про качественный контент по спорным налоговым вопросам, которые иногда даже задавать неловко.

✉️ А пока мы готовимся к конференции, запустили закрытый канал «Бизнес в порядке»

Там делимся практическими материалами, кейсами, чек-листами и комментариями экспертов, присоединяйтесь!