Клиент был уверен, что все сдано верно. НДС показал иначе

Новый клиент передал в S4 базу 1С от прежнего бухгалтера. Уверял: все сдавалось вовремя и без ошибок, вопросов быть не должно.

При очередной сдаче декларации по НДС наш бухгалтер поднял историю по счетам 76.АВ и 76.ВА — это учет авансового НДС: на 76.АВ отражается налог с авансов, полученных от покупателей, на 76.ВА — налог с авансов, перечисленных поставщикам. Друг с другом эти счета не сверяются: 76.АВ сверяют с 62.02, а 76.ВА — с 60.02, и при отгрузке ранее начисленный налог принимают к вычету. Цифры не сошлись.

Разбирались — и выяснилось: в принятой базе остатки были внесены только с текущего периода. Предыдущая история операций попросту не сохранилась при передаче дел. Внешне все выглядело аккуратно: отчеты сданы, декларации приняты. А внутри — разрыв, который никто не видел, пока его не начали сверять заново.

Подняли предыдущий период, восстановили историю операций по авансам — начисления и вычеты НДС, — нашли источник расхождения и привели авансовый НДС в порядок — и по полученным авансам, и по выданным. В итоге клиент получил сходящийся авансовый НДС и декларацию, которую можно сдавать спокойно: расхождение нашли до сдачи, а не после требования от налоговой.

История небольшая, но показательная: сбой в базе не всегда выглядит как хаос. Иногда это выглядит как нормально работающая бухгалтерия — до тех пор, пока кто-то не решит все перепроверить.

S4 в Telegram | МАХ | VK