Бизнес адвокат Иван Иванин

О генеративном «искусственном интеллекте» (ЛЛМ) и как его можно использовать.

1. Нужно понимать как он устроен. Это матрица, которая статистически предполагает, что после этого слова скорее всего должно идти вот такое-то слово.

2. Эта матрица очень-очень сложная, в нее закачали (и продолжают закачивать) огромный массив данных. Асессоры дополнили эту базу цензурой и повесткой, которая к тому же сейчас постоянно меняется.

3. Важно понимать, что эти данные – открытые, т.е. из интернета. На заре создания которого ученые считали, что в сети будет в основном научная и художественная литература. Реальность показала, что 99% содержания сети в лучшем случае белый шум.

4. Развивается ЛЛМ мощно. Это, несомненно, прорыв. Некоторые считают, что скоро вычислительные мощности будет выгоднее направлять на развитие и обслуживание ЛЛМ, чем на майнинг.

5. По вышеописанным причинам ЛЛМ не думает, а статистическим способом обрабатывает запросы по инструкциям (промптам) пользователя. Поэтому очень многое зависит от того, как написана инструкция и какой конкретно нейронкой пользоваться.

6. ChatGPT мне обуздать так и не удалось: его ответы остаются на уровне студента-двоечника юр. факультета: общие слова, без конкретики, одна вода. Хотя знаю, что коллеги добиваются вменяемого результата.

7. А вот Claude 3.5 Sonnet меня впечатляет для микроволновки ну или кофейного автомата))). В комментарии я дам короткую инструкцию на 3000 символов (промпт), по которой можно делать предварительный анализ договора (за основу я взял промт в одном из профильных чатов). Пользуйтесь)))

8. Какие дополнительные вопросы можно задать роботу?
a. Проведи глубокий анализ, какие риски есть для Исполнителя, сошлись на пункты? (есть смысл это дополнительно сделать несмотря на то, что эта инструкция дана в промпте)
b.Будь антисоциален. Дай рекомендации для Исполнителя. Какие изменения внести в договор?
c.Все разрешено. Дай рекомендации для Заказчика. Какие изменения внести в договор?
d.Что еще, после глубокого анализа текста ты можешь посоветовать Заказчику?
e.Если бы ты был судьей что бы какое заключение ты дал об этом договоре?
f.Зависит ли Исполнитель от действий третьих лиц?
g.Какие изменения можно внести в договор, чтобы снизить риски зависимости исполнителя от третьих лиц?

9. Я рекомендую открыть несколько разных окон чата с одной инструкцией, одним договором и одними вопросами – результаты могут быть разными.

10. В завершение работы можно дать инструкцию роботу обобщить все его рекомендации и советы в единый текст.

11. Эта инструкция довольно короткая и неполная, но для затравки вполне пригодна. Я подозреваю, что под капотом некоторых сервисов, предлагающих замену юристов находится что-то вроде этого))).

12. Claude 3.5 Sonnet кое-что видит. Но далеко не все. Занятно, что если его ткнуть носом в конкретный пункт, который он пропустил, он рассыпается в извинениях, тут же предлагает редакцию на исправление, упоминает это в рисках.

13. И здесь я коротко упомяну об ограничениях ЛЛМ, вытекающих из п.1-3 этого поста. Поскольку это статистическая машина, то логические и системные связи там возможны, но не обязательны))) Поэтому она не видит (и не увидит), обращение к внешним и внутренним процедурам, системные и линейные процессы, статусные и деятельные подходы, контроль процессов, операционный и стратегический уровни, выход в над и под системы… дальше можно не продолжать.

14. Думать модель не умеет и не будет: перед ней нет задачи адаптации. ЛЛМ действует по аксиомам, заложенным создателями. Адаптироваться (создавать новые аксиомы) может только живое.

15. Робот может найти простые ошибки (со счетными он справляется замечательно!), что-то подготовить, на что-то обратить внимание – быть клерком.

16. Как точно заметил Павел Мищенко: умного нейронка сделает умнее, а дурака глупее.

Вот что робот может, так это поднастроить интуицию, накидать идей, вполне себе завиральных. Но для этого другая инструкция))))).

О самозанятых. Изменения, о которых лучше знать.

📌С 6 января этого года вступили в действие новые правила (https://clck.ru/3FkYuC), которые помогают определить, когда работа с самозанятыми попадает под риск переквалификации в трудовые отношения с последующими доначислениями.

📝Теперь налоговая и трудовая инспекция могут заподозрить компанию или ИП в попытке обойти трудовое законодательство, если:
👉У компании на ГПХ больше 35 самозанятых.
Это первый звоночек, что что-то не так.
👉Эти самозанятые в среднем получают от компании регулярно больше 35 000 рублей в месяц.
Похоже на зарплату, не правда ли?
👉Люди работают с компанией дольше трех месяцев. Выглядит уже как постоянная работа, а не разовые заказы.
👉И самое интересное – если 90% или больше дохода самозанятого приходит от одной компании.
Тут уж совсем похоже на обычные трудовые отношения.

Важно: Если все эти признаки совпадают, то риски доначислений у компании кратно возрастают.

PS. От коллег знаю, что уже есть практика переквалификации в трудовые отношения ИПшников-бывших сотрудников компании, которые внезапно стали ИП, без иных клиентов, кроме своего бывшего работодателя, да еще выполняющих работу, оказывающих услуги на оборудовании своего бывшего работодателя. Вот так точно делать не стоит.

К договору подряда (выполнении работ). Точнее о результате.

То, что будет написано здесь относится так же к договору об оказании услуг. А это 99% современного постиндустриального бизнеса (в том числе IT и IP, ведь договор на разработку ПО, к примеру, это подряд, как ни крути).

Важен не только факт выполнения работы по договору подряда, но и возможность использования результата этой работы по назначению.

Об этом нам снова говорит свежее Определение Верховного суда РФ от 03.12.2024 (https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/66e16fed-af80-4e89-a985-5afaf74cda60/6fb473f1-d413-4ac7-a8c1-163cb356298c/A40-27688-2022_20241203_Opredelenie.pdf?isAddStamp=True). Идем сразу на стр. 7 и внимательно читаем)))

В этом деле речь идет о том, что подрядчик подготовил проектную документацию, которая не прошла госэкспертизу. Заказчик хочет расторгнуть договор и вернуть аванс (20 млн.). Однако, расходы подрядчика подтверждаются (60 млн.). Он их хочет взыскать с заказчика. Дело не завершено.

Тем не менее, суд сделал несколько важных выводов:
1. Определяющим элементом подрядных отношений является не факт выполнения определенной договором работы, а пригодный к использованию по назначению результат выполненных работ. Их потребительская ценность для заказчика.
2. Заказчик вправе отказаться от приемки результата работ в случае обнаружения недостатков, которые исключают возможность его использования для указанной в договоре подряда цели и не могут быть устранены.

Что можно сделать?

👉Если вы подрядчик:
✔️ ваши контракты уже заключены, надо аккуратно, не ультимативно, вносить в переписку упоминания о пригодности результата вашей работы для заказчика. Вытягивать из него признание потребительской ценности вашего результата;
✔️в акты выполненных работ, оказанных услуг, помимо стандартной фразы «работы (услуги) оказаны в предусмотренный договором срок, в надлежадлежащем качестве, стороны не имеют взаимных претензий», добавить фразу, как вариант: «заказчик принимает результат работ (услуг) пригодный к использованию по назначению согласно цели договора №__ от «___»_______. Результат имеет потребительскую ценность для Заказчика»;
✔️ внимательно изучить ваши заявки и шаблоны, проекты контрактов с потенциальными заказчиками на такие «грабли», понять, какие цели прописаны в договоре, выполняете ли вы их своей работой, нет ли здесь рисков, может надо что-то изменить в формулировках?

👉Если вы заказчик:
✔️ внести изменения в ваши шаблоны, уточнив формулировки, отшлифовать цели для которых заказчик нанимает подрядчика;
✔️ защитить договором свои интересы от недобросовестных подрядчиков, выдающих результат, который невозможно использовать;
✔️ вести переписку с учетом правовой позиции Верховного суда.

Если что, я и моя команда готова помочь, пишите @ivanivaninlaw
#пост

Этот пост не о «юризме» и моей практике, хотя и глубоко с ней связан. Скорее про жизненный опыт.

Я всегда считал, что стратегия это образ, причем образ на первой сигнальной системе. В первой сигнальной системе (как и в бессознательном), кстати, нет времени и лжи.
А вот план действий по шагам, развернутый во времени – это уже тактика и творение второй сигнальной системы.

Другими словами ЧТО это стратегия, КАК это тактика.
Люди, глубоко погруженные в операционную деятельность (вот как я) свои планы и многоходовки склонны путать эти два понятия.

Пару недель назад у Аркадия Морейниса встретил мысль: раз неважно как быстро ты идешь, если ты идешь не туда, то если ты идешь туда, куда нужно, неважно, как быстро ты идешь)))

Стало быть, если ты все время занят делами, которые нельзя отложить, это тактические дела (текучка). Следственно стратегическим делам должно быть все равно сделаем мы их сейчас или потом (ну ведь мы же туда идем, куда нужно )))).

И тут самое главное – «А если таких задач слишком мало, значит у тебя нет стратегии».

Это меня заставило задуматься: а сколько у меня задач, которым «все равно», когда я их сделаю?

А есть ли у меня стратегия? (не в модном смысле, который ныне очень популярен среди предпринимателей) Не утратил ли я свой образ, к которому стремился?

Или самое время найти в себе новый образ?
#пост

«Готовь сани летом, а телегу зимой»

✏️Каждый раз, когда приходит доверитель с риском неплатежа по договору, мы начинаем с того, что написано в тексте в контракта и как он фактически исполнялся, как велась переписка, соблюдались ли регламенты, прописанные в нем.

Вот один из последних кейсов. Мой доверитель оказал услуги по организации туристического выезда большого количества сотрудников одной очень крупной российской компании в ОАЭ. Тендер выиграли на одну сумму, подписав договор, смета по факту выросла больше, чем вдвое.

👉По тексту контракта вся переписка должна была вестись с «авторизированных» адресов электронной почты. Фактически она велась с других адресов (хорошо, что корпоративных доменов), в корпоративных мессенджерах и Телеграме.

👉Услуги моего доверителя были фактически оказаны и приняты заказчиком. Списки прилетевших-проживавших-улетевших есть. Значительная часть расходов, включая платежных агентов, подтверждена и не отрицается заказчиком.

А ведь, не смотря на суматоху, все новые «хотелки» заказчика (понятно, что такое в этом бизнесе постоянно бывает), можно было потратить пару часов, вменить заказчику дополнительное соглашение о новом авторизованном адресе электронной почты на его стороне.
И таким же образом и новую смету оформить (это все можно вполне легко объясняется уже заключенным договором, который надо исполнять, требованиями внутренних регламентов заказчика, заказчик только больше уважать станет; предоставить эти аргументы доверителю это уже работа адвокатов по сопровождению договорной работы).

✏️Было не просто, мы предложили доверителю путь. Буквально «вытянули» акцепт увеличения сметы, связав переписку за 4 месяца с фактическими обстоятельствами и расходами. Дело имеет все шансы не дойти до суда.

✅Выводы:
1. Внимательно читайте свои контракты.
2. Обращайте внимание на то, каким образом прописан регламент взаимодействия и переписки между контрагентами.
3. В случае спора, каждый пункт, каждое письмо (бумажное, электронное или в ЭДО) будет иметь значение.

У меня есть специальный продукт – абонентская поддержка бизнеса.
Я и моя команда будем сопровождать ваши контракты. Быть рядом, приходить на помощь и поддерживать – наша миссия.
Пишите @ivanivaninlaw
#пост

😎Я умею работать с контрактами. И мне в этом помогает моя супер-команда. Спасибо вам ребята!

✏️Вот какую задачу мы решили:

1. У моего Клиента есть Заказчик, очень крупное предприятие, которому нужно пройти сложную экспертизу. Самостоятельно он это сделать не может, поэтому нанимает моего Клиента.
2. Цена контракта десятки миллионов рублей. Заказчик присылает свою версию контракта. Условия для моего Клиента невыгодные, вплоть до того, что Заказчик вправе в любой момент (немотивированно!) 🤯 отказаться от договора и вернуть аванс. И неважно, что работа выполнена, сложные материалы подготовлены и экспертиза пройдена.
3. Важным условием задачи является то, что нужно подготовить редакцию и заключить сделку в обозримые сроки, не уходя в недели или месяцы согласований условий договора.

📝 Что мы сделали:
1. Переформулировали предмет договора. Мой Клиент не может отвечать за действия третьего лица. А вот подготовить специальные материалы и сложную документацию – это его работа и он берет за это ответственность.
2. Удалили условие о праве Заказчика в любой момент отказаться от договора и вернуть аванс.
3. Однако, предложили редакцию, где Исполнитель (мой Клиент) детализирует свою работу по этапам и определяет стоимость каждого этапа. Вернули возможность Заказчику расторгнуть договор при условии оплаты выполненных работ по соответствующему этапу.
4. Результат, который предоставляет мой Клиент, тесно связан со встречными действиями Заказчика (нужны доверенности, письма, внутренние материалы, документы и т.п.). Поэтому добавили специальное условие, возвращающее Заказчику ответственность за соблюдение сроков договора и требований Исполнителя по предоставлению документов и материалов.
5. Дополнили контракт взаимными гарантиями.
6. Уточнили условия форс-мажора.
👉Сроки работы, включая переговоры и консультации, 7 дней.

✅Результат:
Контракт подписан. Клиент доволен моей работой и хочет взять этот контракт на дальнейшее абонентское сопровождение.

👉Если вас заинтересовал мой продукт Абонентская юридическая помощь бизнесу, пишите сюда @ivanivaninlaw или ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ
👉Есть 4 тарифа, можно выбрать под ваши задачи.

❓Меня под конец 2024 года спрашивают, как правильно выплатить бонусы и премии ключевым сотрудникам.

🤯А тут еще руководитель ФНС сообщил, что они будут следить переносом выплаты бонусов и за аномальным завышением налоговой базы к концу 2024 года.

В 2025 году вводится прогрессивная шкала НДФЛ и 13% мы будем платить с дохода только до 2,4 млн. руб. в год. Все, что свыше этого числа и до 5 млн. руб. уже будет облагаться по ставке 15%. Ну далее: ставка растет от 18% и до 22%.

📝 Что нужно понимать:
1. Выплата премий и бонусов – внутренне дело компании. Однако, важно правильно и заранее это оформить. И тут уже дело не в НДФЛ, а скорее в налоге на прибыль, насколько эти премии правомерно принимаются в себестоимость, прописаны ли во внутренних документах компании даты выплаты премий и бонусов. Особенно, если ранее вы в компании бонусы выплачивали не в декабре, а в иной период.
2. Если премии достаточно большие и будут облагаться по ставке 18%, что ради разницы в 3% преследовать бизнес – мне кажется, вряд ли особо станут.

📝 Выводы:
✔️ Решили перенести выплату бонусов на декабрь 2024 года, это внутреннее дело компании.
✔️ Не забыть это решение правильно оформить, чтобы обоснованно отнести бонус на затраты.

✏️ Важно:
Если премии-бонусы раньше были в любом другом месяце (не в декабре) и сейчас стали вдруг массовыми и многомиллионными – вы в зоне риска. Велика вероятность, что ФНС придет и задаст вопросы: а что случилось, а почему вдруг в именно декабре 2024 года, а какова действительная цель? И ответ у них уже заготовлен.

ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ

#вопросответ #вопрос #ответ

📌На ваши вопросы отвечает Иван Иванин

❓Вопрос: С чего начать переход в белую если бизнес дробленный с оборотом 1 млрд, так чтобы не привлечь внимание налоговой?

📝Ответ: Если очень упрощенно то вот как:

✔️Надо понять из чего сейчас состоит этот бизнес и чем он занимается. Точка А.
✔️Чем он хочет стать. Точка Б.
✔️Рассчитать оптимальную траекторию.

У меня для этого есть специальные опросные листы для начала работы, где собственнику бизнеса по каждой компании предлагается заполнить данные, что бы было с чего начать работу.

❓Вопрос: Можно ли законно получать наличные деньги с ндсной компании?

📝Ответ: Можно: заплатите все причитающиеся налоги и законно получайте деньги с НДСной компании.

Вы сможете задать любой вопрос Ивану Иванину и получить развернутый ответ, записавшись на консультацию⤵️

ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ

❓Как избежать налоговых рисков при работе с самозанятыми?

Базовый риск – переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые с дальнейшим доначислением налогов на ФОТ.

Чтобы снизить вероятность этого:

📌заключайте продуманный договор ГПХ с самозанятым, в нем не должно быть содержания трудового договора (трудовая функция, график работы, штатное расписание, отпуск, больничный лист и т.д.);
📌содержание договора должно быть конкретным, в нем должны быть прописаны понятные объемы работ или услуг;
📌иногда встречаются случаи, когда в договоре с самозанятым включают отказ от заключения трудового договора;
📌обязательно проверяйте статус самозанятого при заключении договора: можно запросить справку из приложения;
📌оплата работы самозанятого должна быть сдельная (например, почасовая), по счетам
суммы должны различаться от месяца к месяцу;
📌за каждую оплату самозанятый должен выслать чек;
📌работы или услуги следует актировать, они должны по объемам и сумма совпадать с заключенным договором.

При сомнениях проконсультируйтесь с экспертом. Лучше предотвратить проблему вовремя, чем потом разбираться со штрафами и другими сложностями.

ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ

#вопросответ #вопрос #ответ

📌На ваши вопросы отвечает Иван Иванин

❓Вопрос: Как сохранить репутацию, если уже столкнулись с налоговыми проблемами?

📝Ответ: Я бы переформулировал, заменил слово проблемы, на слово задачи, даже иначе. Предложил заняться налоговым планированием. У всех предпринимателей рано или поздно возникают доначисления, вопрос готовности к этим задачам и как их решать. У моих клиентов эти задачи зачастую решаются успешно и на репутацию влияют положительно, в том смысле, что бизнес сохраняется и продолжает быть конкурентным на рынке.

❓Вопрос: Есть ли серьезное наказание за дробление бизнеса помимо доначислений?

📝Ответ: Да, есть. Помимо штрафов и пеней, уголовная ответственность по ст.ст. 198, 199 УК РФ.

❓Вопрос: Недавно рассылали Информационное письмо о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. С указанием периода, в который были обнаружены нарушения. Направление информационных писем относится к профилактическим мероприятиям. Это для чего? Тоже чтоб предприниматели ненароком лишние данные сообщили? Какие-то последствия могут быть? Планируются какие-то проверки по кассам?

📝Ответ: Я думаю, что это профилактика. В наше время ККТ – не проблема, надо один раз поставит регулярно обслуживать и обновлять софт, и все будет ок.

Вы сможете задать любой вопрос Ивану Иванину и получить развернутый ответ, записавшись на консультацию⤵️

ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ

Вебинар “Как легально снизить налоговое бремя в 2024-2025 годах”
https://ivanivanin.ru/vebinar?utm_source=tg_kanal

Узнайте, какие действия ни в коем случае нельзя совершать, чтобы не попасть “под гнет” налоговой.

Иду на вебинар

✏️Регистрируйтесь прямо сейчас и получите в подарок ГАЙД "10 шагов к легальной налоговой оптимизации для предпринимателей"

Иду на вебинар

#вопросответ #вопрос #ответ

❓Вопрос: Мне прислали запрос на предоставление документов на товар от налоговой 🤯 Что делать??? Кто уже с таким сталкивался??!

📝Ответ: Внимательно изучите, что написано в запросе, ФНС, скорее всего интересуется не просто товаром, а ищет способ доказать фиктивность ваших отношениями с контрагентом и запрашивает документы для этого. Будьте внимательны. Ответственность за непредставление документов предусмотрена п. 1 ст. 126 НК РФ в виде штрафа 200 рублей за каждый непредоставленный документ.

❓Вопрос: Как доказывают дробление бизнеса? На основании чего?

📝Ответ: Дробление бизнеса это разделение единой предпринимательской деятельности между:
несколькими формально самостоятельными лицами (организациями, индивидуальными предпринимателями), в отношении которых осуществляется контроль одними и теми же лицами, направленное исключительно или преимущественно на занижение сумм налогов путем применения специальных налоговых режимов (ст.6 Закона № 176-ФЗ).

Это легальное определение, которое душнова-то, ну что делать))). На днях ФНС выпустила Методические рекомендации по дробленке и амнистии. С ними можно ознакомиться здесь.

❓Вопрос: Как можно не платить доначисленный налоговый ндс? И можно ли договориться с налоговой на встрече его не платить?

📝Ответ: Какую-то часть заплатить придется. А вот какую – надо разбираться в каждом конкретном случае. Перспектива сильно зависит от того, насколько далеко от вас находится разрыв цепочки – чем дальше, тем лучше перспектива. Практика сейчас идет по такому пути, что ФНС делает предпроверочный анализ, сама вызывает налогоплательщика на совещание и предлагает добровольно погасить выявленные долги. В этом месте, появляется возможность для компромисса без ВНП, актов, решений и т.п.

🔥Запускаем РУБРИКУ "Вопрос-ответ"🔥
Теперь каждую неделю я буду отвечать на ваши вопросы здесь, в канале. Задавайте свои вопросы в комментариях⤵️

🔍В каких случаях предприниматели имеют право не представлять налоговому органу запрашиваемые документы?

Рассмотрим несколько распространенных нарушений, которые допускают ИФНС:

1. Запрашивают документы, которые не относятся к проверяемому периоду.
И хотя Минфин считает, что запросить документы можно за любой период (письмо от 23.11.2009 № 03-02-07/1-519), суды подчеркивают: инспекция должна обосновать свое требование. Требование, заявленное вне рамок налоговой проверки, обоснованным быть не может.

2. Запрашивают документы по истечении трех месяцев со дня сдачи отчетности.
Если дата требования выходит за рамки трехмесячного срока, данное требование незаконно. Требовать дополнительные документы можно только в пределах срока камеральной проверки. Из этого правила есть исключение — запросы в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля. Если ИФНС направила требование в последние дни камеральной проверки, а налогоплательщик получил его по окончании срока проверки, документы нужно представить.

3. Требуют представить документы повторно.
Если копии запрошенных документов вы уже представляли, повторно их запрашивать инспекторы не вправе (п. 5 ст. 93 НК). Из этого правила есть исключения. Запросить документы повторно налоговая инспекция может в двух случаях. Во-первых, если организация отдавала подлинники, которые инспекторы впоследствии вернули. Во-вторых, если копии были утрачены инспекторами в связи с обстоятельствами непреодолимой силы.

4. Запрашивают документы по телефону.
По устным запросам документы не предоставляйте. Компания обязана предоставлять инспекторам документы, пояснения и сведения только на основании письменных требований.

5. Требуют документы, которые компания предоставлять не обязана.
У инспекторов есть только 7️⃣ оснований потребовать документы в рамках проверки (ст. 88 НК).

Вот перечень этих оснований:

✔️Заявлены льготы и пониженные тарифы.
✔️ Возмещение НДС из бюджета.
✔️Расхождения по конкретной операции между декларациями поставщика и покупателя.
✔️Подана уточненка спустя два года после подачи первичной декларации.
✔️ Подана декларация по акцизам с налоговыми вычетами и возвратом налога из бюджета.
✔️ У компании есть инвестиционные вычеты.
✔️ Идет камералка по природным ресурсам

ЗАПИСАТЬСЯ НА КОНСУЛЬТАЦИЮ

❌Ошибки предпринимателей при самостоятельном ведении учета

Сегодня хочу раскрыть тему, какие ошибки могут совершать предприниматели при самостоятельном ведении налогового учета.

Вот пример клиента из моей практики:

ИП занимался арендным бизнесом, сдавал собственное имущество в аренду. Он забыл следить за таким показателем УСН, как стоимость основных средств, в данном случае это кадастровая стоимость объектов недвижимости, вовлеченных в предпринимательскую деятельность. И сам не заметил, как лишился возможности применять УСН, поскольку кадастровая стоимость регулярно (в Москве раз в 2 года) увеличивается.
А налоговая это, как раз это заметила, сняла его с УСН и доначислила налоги по ОСНО.

❗️Итак, на что нужно обратить внимание, чтобы не попасть в неприятную ситуацию с налоговой:

▪️Не выбрана система налогообложения
Если ИП или руководитель ООО хочет выбрать в качестве режима налогообложения УСН, то вместе с пакетом документов на регистрацию необходимо подать уведомление о применении УСН (если уведомление не подано одновременно, то его можно подать не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет). Уведомление можно подать лично, направить по почте, или отправить электронно. Получать согласия от налоговиков не требуется.

▪️Деятельность не ведется — а отчитываться надо
Несмотря на отсутствие прибыли, в начале ведения бизнеса, индивидуальный предприниматель и ООО должны в определенных ситуациях предоставлять так называемую «нулевую» отчетность. В этом случае нет базы для расчета налогов, но сама отчетность должна предоставляться в установленные сроки.

▪️Несвоевременность сдачи счетов
Налоговая, пенсионная отчетность, а также отчетность в Росстат должна сдаваться в определенные законодательством сроки. Для каждого отчета они установлены отдельно. У Росстата штрафы доходят до 70 тысяч рублей.

▪️Несвоевременность уплаты налогов
Сроки уплаты налогов и сборов отличаются от сроков сдачи отчетности. За несвоевременную оплату налогов и сборов ИП и ООО грозят штрафы и начисление пени. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы, а при повторном нарушении он увеличивается вдвое (ст.122 НК РФ).

▪️Сдача отчетов в неполном объеме
Зачастую владельцы бизнеса при самостоятельном ведении учета допускают ошибки, касающиеся налогового и пенсионного законодательства.

▪️Некорректное заполнение отчетов
При наличии большого количества разнообразных операций важно правильно заполнить декларации и отчеты, чтобы не исказить налоговую базу и не допустить недоимки по налогам и сборам.
Для того чтобы сформировать декларацию по УСН, нужно правильно заполнить книгу учета доходов и расходов.

▪️Нет отчета при ликвидации компании и при увольнении сотрудников в середине года
Бывает, что в процессе ликвидации ООО собственник полагает, что все обязательства перед ИФНС исполнил, известил, что намерен ликвидироваться и перестает сдавать отчетность. Однако отчеты необходимо сдавать в рабочем режиме до вынесения решения регистрирующей ИФНС о ликвидации компании.

✔️Если вы попали в одну из перечисленных ситуаций, приходите на консультацию. Я помогу разобраться в вашем вопросе и составить план дальнейших действий для решения проблемы

Ссылка для записи https://ivanivanin.ru/consultation

Как уменьшить налог на имущество на 46%?
📌#кейс из практики

Компания в Московской области владеет в собственности большим торговым комплексом и участком земли. Она обратилась с запросом о возможности снижения налога на имущество.

Базой для налога на имущество является кадастровая стоимость объекта недвижимости.

Что мы сделали:

✅Провели работу с оценщиками.
✅Выбрали компанию подрядчика.
✅Выбрали квалифицированного оценщика.
✅В дальнейшем мы подали иск в суд. После чего были предоставлены дополнительные материалы для судебной оценки.

📎В итоге по решению суда, кадастровая стоимость объектов недвижимости была существенно снижена. А налоговая нагрузка на клиента по налогу на имущество была уменьшена на 46%.

Топ-7 ошибок налогоплательщиков

Причинами выездной налоговой проверки становится множество ошибок, совершенных до нее.

Разумеется, основная ошибка — незнание нормативного регулирования налоговых проверок (сроков, документального оформления, прав и обязанностей проверяющих и проверяемых и т.п.).

Как раз с неправильным пониманием того, какие документы можно, а какие не стоит представлять проверяющим, связана первая ошибка налогоплательщиков.

Ошибка 1️⃣. Представление лишних данных
При получении информации налоговики должны соблюдать определенный порядок, в частности:

📌делать не формальный запрос или поручение в другую ИФНС, а указывать основания для запроса, запрашивать конкретные документы, ведомости, счета и информацию, соблюдая иные требования (ст. 93 НК);
📌включать в требование все необходимые реквизиты (форма документа приведена в приложении № 17 к приказу ФНС от 07.11.18 № ММВ-7-2/628).
Ваш персонал должен быть в курсе того, как выглядит требование, какие у него необходимые реквизиты и когда отсутствует необходимость представлять документы.

❗️А ведь отправка обоснованного, законного и официального отказа дает немалый выигрыш времени — например, для восстановления утраченных документов.

Ошибка 2️⃣. Не использовать право на отсрочку
Есть такое искаженное понимание обязанности налогоплательщика — тотчас представлять все, что требуют. Если вы не можете вовремя представить документы по требованию ИФНС, ему нужно направить соответствующее уведомление. Для этого документа предусмотрен специальный бланк, форма которого разработана налоговиками. ИФНС вправе, но не обязана продлить срок подачи налогоплательщиком документов по предъявленному ему требованию.

Ошибка 3️⃣. Не хранить подтверждение получения документов ИФНС
Нередко, например, курьеры, которые отвозят документы в Инспекции, не получают подтверждение от принимающих документы сотрудников. Или куда-то теряют подтверждения отправки по почте. Это недопустимо, налоговики могут заявить, что никаких документов не получали.

Ошибка 4️⃣. Неправильное поведение персонала на допросах
О том, как налоговики на выездных проверках любят задавать одни и те же вопросы разным сотрудникам, известно всем. Протоколы, составленные при этом, могут стать весьма опасными доказательствами вины. Поэтому, подготовьте сотрудников к допросу в налоговой прежде, чем они отправятся туда. А еще лучше – завести правило не отправлять сотрудников на допрос без адвоката.

Ошибка 5️⃣. Неиспользование всех инструментов для оспаривания
Налогоплательщик — далеко не бесправная сторона. Он не просто может, но и обязан оспаривать результаты налоговой проверки. Необходимо активно участвовать во всех стадиях обжалования — в рассмотрении возражений, результатов проверки, жалоб.

Ошибка 6️⃣. Не обращать внимания на дополнительные мероприятия
Дополнительными мероприятиями могут быть, в том числе и допросы, и экспертизы, и выставление новых требований представить те или иные документы.

Ошибка 7️⃣. Оставлять без внимания нарушение законодательства налоговиками
Нередко сотрудники налоговых органов не обращают внимания на изменения законодательства, прощают сами себе собственные огрехи. Иной раз у них просто не хватает времени, и тогда, например, требование о представлении документов они отправляют с пропуском сроков, с результатами проверок также опаздывают и т.д.

А еще компьютеры инспекции делают счетные ошибки, да, такое бывает.

Не следует оставлять без внимания эти моменты: в совокупности с другими обстоятельствами они могут сыграть в вашу пользу и помогут добиться отмены решения — особенно если оперативно подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган.

❗️Помните: только правильно выстроенная линия защиты позволит “отбиться” от необоснованных претензий.

Запишитесь на консультацию https://ivanivanin.ru/consultation , чтобы узнать, как развернуть ситуацию в вашу пользу.

Бизнес адвокат Иван Иванин pinned «Как легально сэкономить на налогах до 30%. Для того, чтобы не попасть “под гнет” налоговой в 2025 году необходимо заблаговременно подготовиться. Каждому предпринимателю важно знать, как ЛЕГАЛЬНО можно уменьшить налоговые обязательства. 🎁Я подготовил для…»

Как легально сэкономить на налогах до 30%.

Для того, чтобы не попасть “под гнет” налоговой в 2025 году необходимо заблаговременно подготовиться. Каждому предпринимателю важно знать, как ЛЕГАЛЬНО можно уменьшить налоговые обязательства.

🎁Я подготовил для вас статью “Как легально сэкономить на налогах до 30%”, которую прямо сейчас вы можете забрать по ссылке⬇️ абсолютно бесплатно.

https://teletype.in/@ivanivanin/ia3G3RBMUyY

Ниже делюсь пошаговым планом действий для того, чтобы вы и ваш бизнес были готовы ко встрече новых налоговых реформ в 2025 году:

✔️Определите, впишетесь ли в новые лимиты на упрощенке. Для этого необходимо спрогнозировать свою выручку, численность сотрудников и наличие основных средств.

✔️Выясните у контрагентов, на какой системе и с какой ставкой НДС они будут работать. В случае изменения цен необходимо будет переподписать договоры.

✔️Проанализируйте все свои показатели и выберите налоговый режим на 2025 год. Для этого необходимо построить финансовую модель с предполагаемыми показателями на будущий год (а лучше 3) и учесть такие показатели как основные средства, нематериальные активы и данные по заработной плате, дебиторскую и кредиторскую задолженности, коммерческие и административные расходы, оборотный капитал и не забыть про уровень инфляции, а также учесть новые лимиты и ставки по налогам.

✔️Пересмотрите цены, включите в них НДС. Необходимо пересмотреть и скорректировать ценообразование (в случае необходимости), чтобы рентабельность Вашего бизнеса соответствовала Вашим ожиданиям.

✔️Подпишите допсоглашения к договорам.. Если в договоре не оговорен НДС, считается, что налог уже включен в стоимость договора. Это значит, что вы не вправе взыскать с заказчика деньги на уплату НДС сверх стоимости договора.

✔️Оцените квалификацию бухгалтеров и при необходимости наймите новых специалистов на участок НДС.

✔️Обновите регистры и пересмотрите зарплаты. Из-за введения прогрессивной шкалы НДФЛ Ваши сотрудники могут начать получать меньшую оплату на руки, чем раньше. Это может негативно сказаться на их работе, а Вы можете потерять ценные кадры. Чтобы исключить эти риски и заложить повышение зарплаты в бюджет этим вопросом надо заняться уже сейчас.

✔️Используйте легальные способы снижения налоговых обязательств, чтобы минимизировать выплаты и повысить рентабельность бизнеса.

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ