Финансовый директор | Мастер CFO

Сколько можно вывести собственнику без вреда для бизнеса

Записала короткое видео. Разбираю самый частый вопрос собственника малого и среднего бизнеса, тот самый, который задают независимо от состояния учёта.

На экране живые отчёты учебного кейса. В отчёте о движении денег на конец периода 68 млн руб. В отчёте о прибылях и убытках за полугодие 40 млн руб. Деньги есть, прибыль есть. Там же в ДДС виден маркер: за всё время собственник вывел на себя 197 тыс. руб., то есть полгода он вкладывал в бизнес и ему давно причитается.

Кажется, что ответ очевиден. Дальше я открываю управленческий баланс, и там кредиторская задолженность выросла с 26 до 114 млн руб. Первая реакция: эти деньги принадлежат кредиторам, выплатить нельзя ни рубля. Такой ответ тоже неверный.

Вот здесь и появляется риск дать неверную рекомендацию при полностью корректных цифрах в отчётах.

Корректную сумму даёт расшифровка кредиторки в управленческом балансе. Как её собрать и как посчитать сумму к выплате, разбираем на эфире «Финансовый анализ для начинающих» 24 сентября в 19:00 МСК.

🔗 Зарегистрироваться на эфир

На эфире получаем конкретную сумму, а не ответ «можем или не можем»: собственник доволен, бизнес защищён.

Завтра покажу как провести анализ бизнеса по направлениям

🔔 Включите уведомления в канале, чтобы не пропустить следующий пост.

#МарафонФинансовыйАнализ

Насколько вы владеете базовым финансовым анализом

Собрала тест из десяти вопросов. Он проверяет две вещи: знаете ли вы, какой показатель отвечает на вопрос собственника, и что вы делаете с цифрой, когда она уже посчитана.

Как устроено. В большей части вопросов даны живые цифры: таблица из отчётов строительной компании и три варианта ответа. В остальных собственник задаёт вопрос, и надо выбрать показатель, которым на него отвечают.

Разбор открывается сразу после ответа. В нём объяснение, почему верен именно этот вариант, и что делать дальше, чтобы дойти до причины: какие строки раскрыть и в какое подразделение идти с вопросом.

В конце вы увидите свой уровень и список вопросов, в которых ошиблись. Эти вопросы мы разберем на эфире 24 сентября: каждый вопрос теста есть в программе.

Регистрация для теста не нужна, результат появится на той же странице. Время прохождения около двадцати минут.

Тест: https://analysis.fin-academy.pro/test/

А я напоминаю, что вчера мы открыли регистрации на эфир «Финансовый анализ для начинающих», который пройдет 24 сентября в 19:00 по Москве. Считаем вживую на отчётах строительной компании и отвечаем на три вопроса, которые собственник задаёт финансисту.

Количество мест на эфире технически ограничено. Буквально за 2 дня с открытия регистраций, зарегистрировалось более 550 финансистов.

🎁 Кто зарегистрируется, сразу получает методическое пособие «Базовые методы финансового анализа»: семь методов, по каждому формулы, нормативные значения, типичная ошибка и диаграмма, которой метод подают собственнику.

Зарегистрироваться по этой ссылке: https://analysis.fin-academy.pro

Завтра расскажу сколько можно вывести собственнику без вреда для бизнеса

🔔 Включите уведомления в канале, чтобы не пропустить следующий пост.

#МарафонФинансовыйАнализ

Открываю регистрацию на эфир «Финансовый анализ для начинающих».

Разберу по полочкам навык, за который собственник платит финансисту отдельно: умение превратить цифру в вывод, по которому принимают решение. Покажу, что конкретно нужно делать, чтобы этот навык приобрести, и почему тот, кто отвечает собственнику на вопрос «почему», ценится в компании выше того, кто отвечает на вопрос «сколько».

Мы разберём семь методов финансового анализа на живых отчётах:
🟣горизонтальный и трендовый,
🟣вертикальный,
🟣сравнительный,
🟣коэффициентный по рентабельности,
🟣ликвидность и платёжеспособность,
🟣денежные потоки по видам деятельности,
🟣косвенный метод.

По каждому покажу, на какой вопрос он отвечает и где в нём легче всего ошибиться.

На сквозном кейсе строительной компании отвечу на три вопроса, которые собственник задаёт финансисту.
Первый звучит так:

на счетах 68 млн руб., прибыль за полугодие 40 млн руб., сколько из этого можно вывести собственнику.

Считаю вживую, в файле, на экране видно каждое действие.

Отдельно разберём анализ по направлениям бизнеса, разницу между бухгалтерским и управленческим балансом и экспресс-анализ компании за пятнадцать минут.

🗓 Эфир пройдёт 24 сентября в 19:00 МСК.

🔗 ЗАПИСАТЬСЯ НА ЭФИР МОЖНО ПО ЭТОЙ ССЫЛКЕ

Сразу после регистрации придёт методическое пособие «Базовые методы финансового анализа»: семь методов, по каждому формулы, нормативные значения, типичная ошибка и диаграмма, которой этот метод подают собственнику. По возможности изучите его до эфира.

И ещё один организационный момент. Прийти на эфир можно бесплатно: посмотреть в прямом эфире, задать вопрос. В этом тарифе не будет записи и презентации.

Либо вы можете выбрать тариф «Фин-бизнес» за 990 ₽. Если есть возможность, рекомендую его. В нём остаются запись на 30 дней и презентация со всеми схемами и расчётами.

🎁 А также 2 бонуса:
🟣документ «Взаимосвязь трёх отчётов» 13 показателей на стыке ОДДС, ОПиУ и баланса: формула, смысл, что делать, если плохо и источник
🟣пакет промптов для финансового анализа шесть промптов: подготовка трёх отчётов к анализу и аналитическая записка по каждому

Финансовый анализ это моя любимая часть работы финансового директора: именно здесь цифры превращаются в решения. Весь эфир идёт расчётом на живых отчётах, от первого взгляда до готового вывода для собственника.

Встречаемся 24 сентября в 19:00 МСК в прямом эфире.

🔗 ИДУ НА ЭФИР «Финансовый анализ для начинающих»

Буду рада видеть каждого онлайн 🩵

Шесть стадий на пути к качественному финансовому анализу: от первички до грамотного управленческого решения

Я часто вижу затруднения коллег в проведении финансового анализа и в качественных аналитических выводах. Но за, казалось бы, похожими проблемами стоят очень разные ситуации.

Я выделяю шесть стадий формирования грамотного аналитического вывода.

Стадия 1. Данные. Это наличие первичных данных, и они могут быть разного качества. Если проблема возникает на этом этапе, то, скорее всего, данные не содержат необходимых аналитик и признаков, и именно это не позволяет проводить анализ: считать по сути нечего. Если ваши данные не содержат всех необходимых признаков, анализа у вас не будет.

Стадия 2. Отчёты. Данные собираются корректно, есть ОДДС и ОПиУ, но, например, нет баланса. Или баланс собирается, но не двойной записью. Или отчёт о движении денег и отчёт о прибылях и убытках есть, но в методологии есть нарушения. Это приводит к искажению финансовых показателей, которые рассчитываются по этим отчётам.

Стадия 3. Корректность. Все три отчёта есть, они собраны по нужной методологии, баланс может быть собран двойной записью, но отчёты не проходят проверку на сходимость. Остатки денег в отчёте не сходятся с остатками в личных кабинетах банков, актив не сходится с пассивом, себестоимость не сходится с принятыми работами. Появляется недоверие к цифрам.

Стадия 4. Показатели. Отчёты есть, отчёты корректные, но вы не знаете, что считать. Не понимаете до конца, какие показатели считать, как они связаны друг с другом, как сравнивать их между собой и какие методы анализа существуют.

Стадия 5. Анализ. Все показатели посчитаны, выявлена динамика, применены все методы финансового анализа, но непонятно, почему это именно так. Нет связи цифр в отчётах с реальной деятельностью компании.

Стадия 6. Управленческие решения. Причины выявлены, но нет рекомендаций, которые позволят собственнику принять верное управленческое решение.
Особенность этого пути заключается в том, что стадии идут строго по порядку, перепрыгнуть их нельзя. Посчитанные показатели на некорректных отчётах дадут вам неверный вывод и неверное управленческое решение.

💬 Напишите в комментариях, на какой стадии вы сейчас.

🗓 24 сентября в 19:00 МСК, я проведу эфир, который закрывает весь этот путь.

Стадии с четвёртой по шестую разбираем вживую на реальных отчётах, это основная часть. Для первой и второй будет отдельный блок о том, как организовать учёт, чтобы анализ вообще получался. А третью стадию закрывает методическое пособие для участников эфира: восемь проверок сходимости отчётов, по каждой написано, что открыть, что с чем сравнить и что делать, если не сошлось.

Так что приходите с любой стадии.

Уже завтра я открою регистрацию на этот эфир 🔥 В комнате количество участников ограничено, поэтому успейте зарегистрироваться.

🔔 Включите уведомления в канале, чтобы не пропустить открытие регистраций.

#МарафонФинансовыйАнализ

Что в работе финансиста не заменит автоматизация

Финансовый анализ - это та работа, которая в конечном счёте целиком остаётся на человеке.

Автоматизация и нейросети развиваются быстро, возможностей у них всё больше, но окончательное формулирование корректных выводов и ответственность за них лежат на человеке.

Это нельзя автоматизировать, потому что вопрос здесь в компетенциях и в ответственности.

У собственника бизнеса всё время появляются разные вопросы: об управлении компанией, о принятых решениях, о том, что делать дальше. И ожидание от финансиста в первую очередь заключается не в том, что он принесёт три таблицы, а в том, что он принесёт выводы и рекомендации.

С этой точки зрения финансист остаётся вне конкуренции.
Если бы его основная ценность заключалась только в трёх отчётах, он конкурировал бы с таблицами, сервисами учёта и автоматизацией в 1С.

Здесь я ни в коем случае не приуменьшаю значимость корректно собранных отчётов. Это отдельное искусство и огромная работа, и делать её необходимо: без учёта не бывает анализа. Но для собственника эта работа невидима. Он идёт к финансисту за выводами и рекомендациями.

Есть и ещё один момент.
Вопросы возникают разные, а ответы от финансиста ждут быстро, и требования к скорости растут. Быстрый и качественный ответ сегодня вполне достижим и зависит он целиком от того, как выстроена система управленческого учёта.

Если система сбора данных построена определённым образом, вы делаете разные аналитические срезы за короткое время. Если вы понимаете, какие показатели нужно считать, анализировать и сопоставлять между собой, и делаете это регулярно, у вас есть подготовленная база, чтобы ответить практически на любой вопрос.

Это навык, которому можно научиться.

Завтра разберём шесть стадий финансового анализа: от первички до грамотного управленческого решения.

🔔 Включите уведомления в канале, чтобы не пропустить следующий пост.

P.S. Вижу, как вы откликаетесь на тему финансового анализа, поэтому хочу провести эфир, где сможем разобрать её вместе на конкретных примерах и обсудить ваши вопросы.

Поставьте любую реакцию, если хотите прийти ❤️

#МарафонФинансовыйАнализ

Почему финансисты боятся ошибиться в выводе

Мы собираем анкеты у тех, кто приходит к нам учиться. Из раза в раз повторяется одно и то же.

Дословно:

«Страх. Страх, что что-то я не знаю, а вдруг некорректно посчитаю, вдруг дам неправильный совет, проведу некорректный анализ. Синдром самозванца».

«Неуверенность: правильно ли сделала анализ, все ли формулы и связи проверила. Из-за этого тяжеловато с озвучкой выводов».

«Сложность в формулировании управленческих выводов из отчётности, недостаточно компетенций».

Обратите внимание, о чём говорят эти люди. Они умеют считать, они собрали отчёты. Проблема возникает в тот момент, когда корректно посчитанные отчёты необходимо интерпретировать: объяснить собственнику простыми словами, что всё это значит для его бизнеса.

Страх дать некорректную рекомендацию вполне обоснован, потому что цена ошибки достаточно высока.

По выводу, который сделает финансист, собственник принимает решение: выплатить себе дивиденды, когда и сколько, запускать новый проект или закрывать направление. Если вывод окажется неверным и это приведёт к потере денег, обвинять вас никто не станет, решение принимал собственник. Но тень на репутацию финансиста ляжет, поскольку именно он сделал выводы и косвенно повлиял на принятое решение.

Финансовый анализ - это понятный последовательный порядок действий, и страх дать неверную рекомендацию уходит, когда этот порядок понятен и вы научились его соблюдать.

Порядок такой. Мы видим сумму в отчёте. Сравниваем её с базой. Смотрим, как она отличается от базы, и фиксируем это отличие. Дальше идём искать причину в хозяйственной деятельности компании, то есть за пределами отчёта. Получив причину, делаем вывод и понимаем, какое управленческое решение нужно принять.
Каждый шаг простой и понятный, и его можно перепроверить. Когда вывод собран по такой цепочке, вы можете быть уверены, что он правильный. Вы сможете его аргументировать и объяснить, почему сделали именно такой вывод, с опорой на цифры.

А уже завтра я расскажу, что в работе финансиста не заменит автоматизация.

🔔 Включите уведомление в канале, чтобы не пропустить следующий пост.

Поставьте любую реакцию ❤️, если вам было полезно.

#МарафонФинансовыйАнализ

Марафон постов по финансовому анализу

Коллеги, по результатам опроса вижу большой интерес к теме финансового анализа.

Поэтому в ближайшую неделю запускаю марафон: семь постов подряд, каждый про свою часть работы - от страха дать неверный совет до готового вывода для собственника.

Каждый пост самостоятельный, но вместе они складываются в один маршрут: данные, отчёты, показатели, вывод для собственника.

Вот что будет в марафоне.

1️⃣ Почему финансисты боятся ошибиться в выводе
Покажу порядок, по которому можно перепроверить анализ, найти причину в работе компании и аргументировать рекомендацию цифрами.

2️⃣ Что в работе финансиста не заменит автоматизация
Разберём, почему ценность финансиста раскрывается в выводах и рекомендациях и как быстрее отвечать на вопросы собственника.

3️⃣ Шесть стадий финансового анализа: от первички до управленческого решения
Вы определите, где сейчас застреваете: данные, отчёты, проверка сходимости, показатели, поиск причин или рекомендации.

4️⃣ Насколько вы владеете базовым финансовым анализом
Дам тест из 10 вопросов с живыми цифрами. После ответа вы увидите разбор, а в финале получите свой уровень и список тем для изучения.

5️⃣ Сколько можно вывести собственнику без вреда для бизнеса
На примере компании с 68 млн рублей на счетах и 40 млн рублей прибыли покажу, почему этих цифр недостаточно для решения о дивидендах.

6️⃣ Как провести анализ бизнеса по направлениям
Разберём, как общий прибыльный результат может скрывать убыточное направление и что помогает решить, закрывать его или оставить.

7️⃣ Три точки для экспресс-анализа незнакомой компании
Покажу, что первым делом смотреть в ОДДС, ОПиУ и управленческом балансе, чтобы за несколько минут найти зоны для глубокого анализа.

🔔 Включите уведомление в канале и сохраните список, чтобы ничего не пропустить.

💬 Напишите в комментариях номер поста, который ждёте больше всего.

#МарафонФинансовыйАнализ

Мой подход к автоматизации управленческого учёта

Я считаю, что для того, чтобы понимать, как работает любая система учёта с технической точки зрения, необходимо понимать, что такое база данных, как она устроена, как работать с массивами данных и как собрать такую базу данных, из которой можно построить управленческий отчёт с соблюдением необходимой методологии.

По сути, любая программа под капотом представляет собой не что иное, как базу данных. А когда мы смотрим в интерфейс, мы видим окно документа, какие-то кнопки, настройки. И если понимать, что все эти кнопки, настройки, документы направлены на то, чтобы произвести действие с массивом данных, и что между данными есть определённая связь, то можно достаточно быстро разобраться в любой программе.

Моя система управленческого учёта построена как раз на этом: из разрозненных источников я собираю одну базу данных, из которой строю управленческие отчёты.

Таким образом, моя база данных становится единым местом правды, куда собираются данные из абсолютно разных источников.

Здесь можно провести такую аналогию: в любой компании малого и среднего бизнеса есть достаточно большое количество источников данных. Это может быть CRM-система, какая-то таблица по учёту проектов, это может быть 1С, из которой мы можем взять какие-то данные для формирования отчёта, но не можем полностью на неё опираться, потому что в ней есть не все данные, необходимые для управленческого учёта. Это может быть любой другой сервис, в котором работают сотрудники.

Таким образом, каждый сервис является источником данных. Все эти источники приводятся к единому виду и сливаются по определённой методологии в единую базу данных. И такая база данных, в которой соблюдена методология, становится единым источником, из которого строятся все отчёты.

Так мы получаем систему управленческого учёта, которая построена на единой базе данных и благодаря этому является прозрачной: из любого отчёта мы можем провалиться в эту базу данных.

Кстати говоря, из такой базы данных можно построить не только три основных управленческих отчёта - можно построить абсолютно все необходимые промежуточные отчёты.

Самый большой объём работы в такой схеме - это собрать базу данных. Потому что когда она собрана, отчёты собираются достаточно быстро и просто. В этом и заключается основное преимущество автоматизации: когда данные в порядке, сборка отчётов не является трудозатратной. Основные трудозатраты возникают как раз в процессе сбора данных и формирования базы данных.

Я обучаю, как это делать на таблицах. И тут вы меня спросите:

А что же это за автоматизация на таблицах?

Автоматизация здесь проявляется в самом принципе работы с таблицами, который позволяет быстро, автоматом формировать отчёты. А процессы сбора данных трудозатратны в любом случае, на любой системе.

Моя задача - показать универсальный принцип, который вы сможете применить как на таблицах, так и при работе в любой системе учета.

Кстати говоря, если вы хотя бы раз с нуля соберете такую систему учета, то вы здорово прокачаете свой навык работы с таблицами.

На курсе «Финансовый директор 2.0» мы учимся собирать такую базу данных и строить из неё отчёты.

У нас открыт вход на 20 юбилейный поток!🔥
Для тех, кто зайдет до 16 сентября будет особенный подарок от нашего диагноста 🎁

Если хотите получить программу и условия получения подарка, напишите мне в личку кодовое слово ПРИБЫЛЬ
💬 в Telegram
💬 в MAX

Следующая наша большая встреча - уже с вами ❤️

Сейчас мы в Пекине, а 17 октября будем в Москве - вместе с 200 финансистами и бухгалтерами со всей России.

И на сцене в этот день мы тоже выступим обе.

Говорить будем о двух темах, которые сегодня напрямую влияют на то, как меняется профессия финансиста и какие возможности в ней появляются.

➡️ Первая тема - как оставаться востребованным финансистом в мире, который постоянно меняется.

16 лет работы в финансах, опыт взаимодействия с сотнями компаний, работа на аутсорсе, собственные проекты и постоянное наблюдение за изменениями рынка дают очень чёткое понимание:

сегодня недостаточно один раз стать хорошим специалистом и дальше просто делать то, что умеешь.

Поэтому на встрече поговорим о том, что помогает расти дальше, видеть новые возможности и увереннее чувствовать себя в профессии - в найме, на аутсорсе или в собственной практике.

А вторая тема, конечно, про 🧠😄

➡️ «Неочевидные способы использовать искусственный интеллект в работе и обычной жизни».

Будут конкретные инструменты, идеи и примеры из того, что мы сами сейчас тестируем и используем: от рабочих задач до сайтов, сервисов, автоматизаций и вещей, которые ещё недавно казались слишком сложными, чтобы делать их самостоятельно.

Хотим, чтобы после этого выступления было одно желание - открыть нейросеть и сразу попробовать.

Но вообще наш офлайн задуман не как день, когда 200 человек молча смотрят на сцену.

Эксперт по социальному капиталу Наталия Франкель проведёт 2-часовой практический тренинг «Связи решают» - будем знакомиться, работать в парах и мини-группах и разбираться, как формировать вокруг себя сильное профессиональное окружение.

А вечером - ужин, живая группа, музыка и вечеринка 🩵.

📍 Встречаемся 17 октября, в Москве, Palmira Business Club

Трансляции и записи не будет.

Поэтому если давно планировали не только читать нас в канале и смотреть эфиры, а встретиться вживую, провести день среди своих и познакомиться лично - приезжайте.

Чтобы узнать подробности и забронировать билет, напишите кодовое слово ОФЛАЙН в Telegram или в MAX.

Собственник просит бюджет, а факт в плохом состоянии

Коллеги, знакомая ситуация: собственник просит бюджет. Он хочет управлять маржой, видеть деньги на квартал вперёд, считать сценарии и точно знать, сколько он заработает к концу года. А у него факт собирается вручную, статьи в разных отчётах называются по-разному, месяц закрывается к двадцатому числу следующего, баланса вовсе нет.

Это не значит, что собственник неправ. В своих желаниях он всегда прав. Просто он может не знать методику сборки бюджета, а эта задача неразрывно связана с качеством фактических данных в его компании. Оценить это качество он не в состоянии. Это наша зона ответственности: понять, как собираются данные, в каком состоянии факт и можем ли мы построить на нём план.

Если вы столкнулись с таким запросом, необходимо проверить четыре момента:
🟣есть ли три управленческих отчёта: ОПиУ, ОДДС и Баланс;
🟣соблюдён ли метод двойной записи в ОПиУ и Балансе;
🟣позволяют ли аналитические срезы, которые есть в данных, проводить анализ нужного качества и нужной глубины;
🟣ведётся ли фактический учёт натуральных показателей, без которых качественный план не собрать.

Чаще всего данные оказываются не в том состоянии, чтобы собирать на них бюджет: сама система сбора и то, как она отражает факт, неоптимальны. Здесь важно честно на примерах объяснить собственнику, что путь к планированию начинается с порядка в сборе данных.

Отдельно обращу ваше внимание на натуральные показатели. Если компания заходит в планирование, их учёт обязателен. Иначе не получится построить модель для управления. Нужно выяснить, с какими показателями подразделения уже работают, а если для планирования их недостаточно - внедрить учёт недостающих.

Причина простая: переходя к планированию, вы отдаёте подразделениям ответственность за выполнение плана, а сделать это можно только тогда, когда они понимают, о каких показателях идёт речь.

А теперь проверьте свои навыки:
1️⃣ вы строите все три отчёта из единой базы данных со сквозным справочником-классификатором статей;
2️⃣ вы собираете управленческий Баланс методом двойной записи, и он всегда сходится;
3️⃣ при анализе работы компании вы опираетесь на понятные показатели и знаете, как проводить анализ факта;
4️⃣ на вопрос «что будет, если продажи упадут на 15%» у вас есть ответ, вам не нужно тратить много времени на пересчет.

Первые два пункта закрыты, а третий и четвертый вызывает затруднение - вам нужен навык бюджетирования. Спотыкаетесь на первых двух - начинать нужно с учёта, бюджет на таких данных не соберётся.

Сомневаетесь, какой навык для вас сейчас актуальнее и в каких вы уже укрепились, напишите мне в личку кодовое слово КОНСУЛЬТАЦИЯ.
💬 в Telegram
💬 в MAX
На диагностике разберём вашу ситуацию и определим, с чего начинать именно вам.

Перерасход 12%. Кого будем наказывать?

Что происходит, когда с руководителя спрашивают за показатель, на который он не влияет?

У человека возникает непонимание. Это чаще всего приводит к конфликту и, к сожалению, такие конфликты часто возникают вокруг бюджета. Разберу показательный пример на транспортном цехе, про который я писала в посте выше.

В приложенном видео ⤵️ - иллюстрация этого случая.

Ситуация: бюджет транспорта не исполнен, расход на топливо выше плана на 12%. Начальника цеха зовут объясняться, его спрашивают про сумму. По сумме расхода на топливо мы узнаем только одно: насколько она выросла. Почему она выросла, мы не узнаем.

Раскладываем статью на драйверы.

Топливо в рублях = цена литра умножить на расход литров на километр умножить на пробег.

У каждого множителя свой хозяин. Цена литра - это рынок, внутри компании на неё не влияет никто. Расход на километр - это цех: техника, водители, маршруты. Пробег - это план продаж, за количество рейсов отвечает коммерческий отдел.

Теперь те же 12% разложим на множители: цена литра выросла на 15%, расход на километр снизился на 3%, пробег ровно по плану. Начальник цеха сработал лучше плана, весь перерасход пришёл с рынка. Человека вызвали объясняться за "чужое", а его экономию в 3% никто не заметил.

Тест на управляемость простой. Может ли человек изменить показатель своими решениями? Если да, это его драйвер и его KPI. Если нет, это допущение модели. Необходимо договориться о том, кто должен следить за рынком и вовремя пересматривать план.

То же по остальным статьям. ТО и ремонт: норматив на километр это зона ответственности цеха, пробег - коммерческого отдела. ФОТ водителей: норматив пробега на одного водителя и численность - это цех, индекс зарплаты - это решение собственника.

Что меняется, когда бюджет разложен так: разбор отклонений перестаёт быть поиском виноватого. Ответ на вопрос о причине отклонения звучит примерно так: «промахнулись, потому что выросла цена литра, пора пересмотреть допущение» или «промахнулись, потому что упала загрузка, и вот кто за неё отвечает».

Это можно закрепить деньгами т.е. в KPI: пока за драйвер не платят и не спрашивают, драйвер не работает. Премия начальника цеха считается от расхода на километр и норматива пробега на водителя.

🎇 А сегодня у нас радостный день: стартует второй поток курса «Мастер бюджетирования». Ещё одна группа финансистов научится работать с драйверами по-настоящему: раскладывать бюджет на драйверы и защищать его перед собственником.

В потоке еще есть несколько свободных мест. Если хотите присоединиться к ним, напишите в личку кодовое слово БЮДЖЕТ.
💬 в Telegram
💬 в MAX

Бюджет - это не отчёт и не набор таблиц. Это инструмент управления

Коллеги, на выпускном «Мастера бюджетирования» выступала Оксана - руководитель отдела методологии в планово-экономическом управлении дистрибуторской компании.

Она уже сталкивалась с такими инструментами, как Excel, Power Query, OptiMacros, Jira. На курс пришла не новичок, а сильный практик - именно поэтому её результат показателен. На видео Оксана сама рассказывает о своих результатах.

P.S. курс рассчитан на то, чтобы научиться составлять бюджет с нуля, он полезен как новичкам, так и таким опытным товарищам, как Оксана

Её слова: «Я не шла за базовым пониманием, что такое бюджет». Запрос был другой - собрать полную систему в одну картину, от драйверов до готовых БДР, БДДС и прогнозного баланса.

Что собрала на данных своей компании:
🟣модель связана с первоисточником: меняются исходники - дашборд пересобирается сам;
🟣прописан workflow согласования: видно, как каждый ЦФО защитил бюджет или не защитил;
🟣консолидация на одном экране: БДР, чистый денежный поток, остатки, балансы, влияние ЦФО.

Результат Оксана назвала так: конкретный рабочий инструмент + новый способ работы. «Я могу доводить финансовую задачу от идеи и методологии до прототипа, проверки и презентации результатов».

Для меня в этом случае ценно вот что:

Первое. Она пришла не за знаниями, а за системой. Знать, что такое БДР, БДДС и Баланс, и видеть непрерывную цепочку от драйвера до баланса - разные компетенции.

Второе. Она достроила модель до процесса. Фиксация позиций ЦФО и статусов защиты. Это шире, чем расчёт плана. Это процесс переноса этого расчета в жизнь через регламент внутри модели. Проблемы с выполнением бюджета чаще всего случаются здесь: цифры посчитаны, а кто что защитил и кто за что отвечает, знает только финансист.

Третье, главное. Новый цикл: идея ➡️ методология ➡️ прототип ➡️ проверка ➡️ презентация. Раньше финансист в одиночку не мог это выполнить, нужны были IT, подрядчик и месяцы. Теперь с появлением нейросетей это компетенция одного человека, и она меняет его позицию: он приходит к руководителю не с запросом на доработку, а с готовым прототипом.

Оксана, спасибо за выступление и за формулировку, под которой я подпишусь ❤️

Старт нового потока «Мастера бюджетирования» - завтра 7 сентября. Хотите попасть в него - напишите мне в личные сообщения кодовое слово БЮДЖЕТ.
💬 в Telegram
💬 в MAX

Драйверная модель бюджета: зачем она нужна и чем отличается от привычного планирования по статистике прошлого периода.

Привычный способ, инкрементный: берём факт прошлого года в рублях и умножаем на коэффициенты. Топливо на индекс цен, зарплату на процент повышения, всё вместе на рост объёмов. План готов, но есть нюанс. Начальник транспортного цеха таких цифр не понимает. Он мыслит пробегом, расходом на километр и численностью водителей. Поэтому ответственность за такой план он на себя взять не может, и бюджет остаётся файлом финансиста - классическая ситуация.

"Финансисты там насчитали, вот пусть они и выполняют" 😃

Драйверная модель позволяет рассчитать те же статьи в рублях, но через показатели, которыми живёт подразделение.

Из факта выводим удельные величины: цена литра, расход литров на километр, ТО и амортизация на километр, зарплата на водителя. К каждой задаём изменение на год: рост цены топлива, изменение расхода, индекс ТО, индекс зарплаты. Умножаем на плановый пробег и получаем статьи бюджета, за каждой из которых стоит величина, понятная цеху.

Главное, что это даёт: с начальником цеха обсуждаем норматив пробега на водителя и расход на километр. Это его язык, и за эти цифры он готов отвечать. Подразделение видит, из чего складывается его часть плана, и становится опорой в выполнении плана по прибыли.

Вторая выгода: все параметры лежат в одной таблице. Поменяли прогноз цены на топливо, нажали «Обновить все», через несколько секунд в БДР новая себестоимость. Сценарии считаются за минуты, без пересборки бюджета.

📌 Я записала отдельное видео, где на реальном примере транспортного цеха показываю всю эту схему в работе: от факта в рублях и натуральных показателей - к удельным показателям и плану по статьям.

А главное - показываю, как вся цепочка собирается в Power Query. В конце прямо на глазах меняю два параметра модели - прогноз роста цены на топливо и норматив пробега на водителя - нажимаю «Обновить все», и через несколько секунд пересчитывается БДР.

Если хотите посмотреть видео и увидеть, как драйверная модель выглядит не в теории, а внутри реального бюджета, напишите мне в личные сообщения кодовое слово ДРАЙВЕР - пришлю видео.
💬 Написать в Telegram
💬 Написать в MAX

Коллеги, собрала всё самое важное за август в одном посте ❤️

1️⃣ В этом посте рассказала про автоправила - как с их помощью автоматически разносить операции по статьям и сокращать до 90% ручной работы при сборке управленческой отчётности. Показала, как составлять такие правила и применять их в 1С, сервисах финансового учёта и таблицах.

2️⃣ Открыла на 72 часа демо-доступ к программе «Мастер бюджетирования: модель на параметрах с помощью нейросетей». Внутри - 4 урока про драйверную модель, источники данных, Power Query и автоматизацию подготовки факта для бюджета продаж.

3️⃣ В этом видео разобрала, что такое драйверная модель бюджетирования и чем она отличается от инкрементного планирования. На примере выручки показала, как финансовый показатель раскладывается на конкретные драйверы и почему такой подход помогает точнее анализировать причины отклонений.

4️⃣ Рассказала, почему для построения драйверной модели выбираю Excel + Power Query. Показала саму логику связки: от методики планирования и загрузки фактических данных до автоматического пересчёта БДР и БДДС при изменении параметров.

5️⃣ Мы с Натали рассказали про главное событие нашего сообщества в 2026 году - второй Всероссийский офлайн-выезд финансовых директоров, финансистов и бухгалтеров, который пройдёт 17 октября в Москве. В посте - программа дня, выступления, мастер-класс по нетворкингу и все подробности участия.

6️⃣ В этом посте разобрала, какие диаграммы действительно нужны в финансовом дашборде. Показала 4 варианта и главное правило: одна диаграмма - один вопрос - один ответ - одно действие.

Сказать спасибо за посты августа можно любой реакцией под постом, мне точно будет приятно ❤️

Прошлые подборки:
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль

#Дайджест

Коллеги, с 1 сентября! С Днём знаний 🎓

Это тот редкий день в году, когда годовой бюджет ещё кажется посильной задачей, план на сентябрь - выполнимым, а прогноз совпадает с фактом. 😃😃😃 Шутка.

Желаю всем оставаться голодными до знаний и не останавливаться: осваивать новые навыки, узнавать новое, пробовать инструменты, которые вчера вам были недоступны.

Сегодня умение учиться и встраивать знания в свою повседневную работу - один из самых необходимых навыков для того, чтобы оставаться востребованным и грамотным специалистом. Меняются инструменты, правила, требования к скорости и глубине анализа. Желаю вам с легкостью за этим всем успевать и даже опережать свое время.

А у учеников второго потока курса «Мастер бюджетирования» сегодня праздник без уроков: мы дали им ещё неделю отдохнуть. Ваша пора знаний начинается 7 сентября. Используйте эти дни с толком - это последняя неделя, когда у вас нет ни дедлайнов, ни защиты бюджета.

Всех с праздником. Учитесь, считайте, планируйте ❤️

Бюджет есть, а работаете в нём только вы.

Это распространённая ситуация: финансист посчитал план, обосновал его экономически и даже согласовал. А потом наблюдает, как план не выполняется. Факт и план расходятся, подразделения не могут, не хотят или не понимают, что с этим делать. Финансист почти бессилен: он может зафиксировать отклонение и его размер, но истинные причины определить сложно, и ещё сложнее на это повлиять.

Картина первая. Вы рассчитали план по себестоимости на данных прошлого периода: взяли долю себестоимости в выручке, заложили индекс роста цен. Когда факт отклоняется от плана, причину не найти. Даже если изменилась доля себестоимости в выручке, непонятно, какие решения принимать. Планировали общий рост цен на сырьё: не видно, повлиял ли он и какое именно сырьё подорожало. Отклонения анализировать сложно, решения принять сложно. А если ответственное подразделение не участвовало в планировании, этот план ваш, и работать с ним, кроме вас, некому.

Картина вторая. Вы планировали себестоимость вместе с производством. Учли все нюансы, передали план продаж, и они под него рассчитали закупку сырья и план производства по спецификациям. В плане понятно: какие позиции сырья, по какой цене, какая производительность, какая доля брака. Показатели знакомы сотрудникам производства, они работают с ними каждый день и знают, как на них влиять.

Когда такой план расходится с фактом, вы сможете увидеть не только размер отклонения, вы можете с высокой точность определить причины его возникновения. Если это рост цены, то можно понять, какого конкретного сырья, если причина в другом - можно увидеть отклонение по количеству или по проценту брака. А самое главное то, что, когда вы видите отклонения вот так, вы можете прийти в подразделение, задать вопросы, понять причины в процессах и совместном работать решения, через которые можно на эти отклонения повлиять. Это возможность действительно управлять процессом выполнения плана.

Если вы хотите научиться собирать бюджет, который не остается таблицей финансиста, а становится рабочим инструментом для подразделений, приходите на программу «Мастер бюджетирования». Чтобы получить программу и условия участия напишите кодовое слово "БЮДЖЕТ" в личные сообщения
💬 в Telegram
💬 в MAX