Собственник просит бюджет, а факт в плохом состоянии

Коллеги, знакомая ситуация: собственник просит бюджет. Он хочет управлять маржой, видеть деньги на квартал вперёд, считать сценарии и точно знать, сколько он заработает к концу года. А у него факт собирается вручную, статьи в разных отчётах называются по-разному, месяц закрывается к двадцатому числу следующего, баланса вовсе нет.

Это не значит, что собственник неправ. В своих желаниях он всегда прав. Просто он может не знать методику сборки бюджета, а эта задача неразрывно связана с качеством фактических данных в его компании. Оценить это качество он не в состоянии. Это наша зона ответственности: понять, как собираются данные, в каком состоянии факт и можем ли мы построить на нём план.

Если вы столкнулись с таким запросом, необходимо проверить четыре момента:
🟣есть ли три управленческих отчёта: ОПиУ, ОДДС и Баланс;
🟣соблюдён ли метод двойной записи в ОПиУ и Балансе;
🟣позволяют ли аналитические срезы, которые есть в данных, проводить анализ нужного качества и нужной глубины;
🟣ведётся ли фактический учёт натуральных показателей, без которых качественный план не собрать.

Чаще всего данные оказываются не в том состоянии, чтобы собирать на них бюджет: сама система сбора и то, как она отражает факт, неоптимальны. Здесь важно честно на примерах объяснить собственнику, что путь к планированию начинается с порядка в сборе данных.

Отдельно обращу ваше внимание на натуральные показатели. Если компания заходит в планирование, их учёт обязателен. Иначе не получится построить модель для управления. Нужно выяснить, с какими показателями подразделения уже работают, а если для планирования их недостаточно - внедрить учёт недостающих.

Причина простая: переходя к планированию, вы отдаёте подразделениям ответственность за выполнение плана, а сделать это можно только тогда, когда они понимают, о каких показателях идёт речь.

А теперь проверьте свои навыки:
1️⃣ вы строите все три отчёта из единой базы данных со сквозным справочником-классификатором статей;
2️⃣ вы собираете управленческий Баланс методом двойной записи, и он всегда сходится;
3️⃣ при анализе работы компании вы опираетесь на понятные показатели и знаете, как проводить анализ факта;
4️⃣ на вопрос «что будет, если продажи упадут на 15%» у вас есть ответ, вам не нужно тратить много времени на пересчет.

Первые два пункта закрыты, а третий и четвертый вызывает затруднение - вам нужен навык бюджетирования. Спотыкаетесь на первых двух - начинать нужно с учёта, бюджет на таких данных не соберётся.

Сомневаетесь, какой навык для вас сейчас актуальнее и в каких вы уже укрепились, напишите мне в личку кодовое слово КОНСУЛЬТАЦИЯ.
💬 в Telegram
💬 в MAX
На диагностике разберём вашу ситуацию и определим, с чего начинать именно вам.