Привычный способ, инкрементный: берём факт прошлого года в рублях и умножаем на коэффициенты. Топливо на индекс цен, зарплату на процент повышения, всё вместе на рост объёмов. План готов, но есть нюанс. Начальник транспортного цеха таких цифр не понимает. Он мыслит пробегом, расходом на километр и численностью водителей. Поэтому ответственность за такой план он на себя взять не может, и бюджет остаётся файлом финансиста - классическая ситуация.
"Финансисты там насчитали, вот пусть они и выполняют" 😃
Драйверная модель позволяет рассчитать те же статьи в рублях, но через показатели, которыми живёт подразделение.
Из факта выводим удельные величины: цена литра, расход литров на километр, ТО и амортизация на километр, зарплата на водителя. К каждой задаём изменение на год: рост цены топлива, изменение расхода, индекс ТО, индекс зарплаты. Умножаем на плановый пробег и получаем статьи бюджета, за каждой из которых стоит величина, понятная цеху.
Главное, что это даёт: с начальником цеха обсуждаем норматив пробега на водителя и расход на километр. Это его язык, и за эти цифры он готов отвечать. Подразделение видит, из чего складывается его часть плана, и становится опорой в выполнении плана по прибыли.
Вторая выгода: все параметры лежат в одной таблице. Поменяли прогноз цены на топливо, нажали «Обновить все», через несколько секунд в БДР новая себестоимость. Сценарии считаются за минуты, без пересборки бюджета.
📌 Я записала отдельное видео, где на реальном примере транспортного цеха показываю всю эту схему в работе: от факта в рублях и натуральных показателей - к удельным показателям и плану по статьям.
А главное - показываю, как вся цепочка собирается в Power Query. В конце прямо на глазах меняю два параметра модели - прогноз роста цены на топливо и норматив пробега на водителя - нажимаю «Обновить все», и через несколько секунд пересчитывается БДР.
Если хотите посмотреть видео и увидеть, как драйверная модель выглядит не в теории, а внутри реального бюджета, напишите мне в личные сообщения кодовое слово ДРАЙВЕР - пришлю видео.
💬 Написать в Telegram
💬 Написать в MAX