Евгений Федоров. ФИНЭК СВОБОДА

Live stream finished (11 minutes)

Live stream started

Организовал в Атлантах мероприятии по проектированию картины будущего. Заглянули не далеко, в 2028 год, но было очень интересно. Все таки практикумовский метод стал моим: «Проектируй свою деятельность из картины будущего, а не из итогов прошлого».

Особо понравилось работать в одной группе «Консалтинг» с Владимиром Самохваловым. Владимир один из ведущих российских экспертов в области стратегического планирования и его опыт позволяет четко и быстро рисовать картину будущего.

Наша группа выделила 3 ключевые развилки (дихотомии) для консалтингового бизнеса в ближайшие 3 года:
➡️Большие консалтинговые компании vs Микро консалтинговые группы
➡️Подписные истории vs Проектные работы
➡️Внутренний консалтинг vs Аутсорсинг.

По какому сценарию пойдет конкретный консалтинговый бизнес, сильно зависит от сферы, но сигналы в целом общие:
- Ситуация вокруг СВО (окончание/заморозка/обострение)
- Возврат/не возврат иностранных компаний
- Волна банкротств/передел активов
- Появление отраслевых ИИ сервисов
- Появление микро-сервисов в российских экосистемах
…

В общем, следим, делаем выводы, строим стратегию.
Кстати, про стратегию можно многое прочитать на канале Владимира. Очень рекомендую.

Live stream scheduled for Oct 8, 2025 at 07:59

Завтра в 11:00 проведу трансляцию по налоговой реформе.
Расскажу про изменения и те возможности, которые возникают.
Подключайтесь сами, приглашайте сотрудников.

Live stream scheduled for Oct 8, 2025 at 08:00

Упаковка недвижки в ООО – ВСЁ!

Довольно большой популярностью пользовалась схема упаковки коммерческой недвижимости в контур юридического лица. Владелец такого юридического лица, после 5 лет владения, мог спокойно отчуждать его не платя НДФЛ, т.к. возникал вычет.

Наш горячо «любимый законопроект» перекрывает такую возможность.
На стр. 97 законопроекта в статью 217 НК РФ вноситься следующее изменение:

П. 17.2 доходы, получаемые налогоплательщиком, признаваемым налоговым резидентом Российской Федерации, от реализации (за исключением случаев выхода (выбытия) из организации) долей участия в уставном капитале российских организаций, акций российских организаций при условии, что эти доли, акции составляют уставный капитал таких организаций, не более 50 процентов активов которых, по данным финансовой отчетности на последний день месяца, предшествующего месяцу реализации, прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, и на дату реализации таких долей акций они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет."

Понимаю, что написано очень сложно. Но, по сути, если в ОООшке более 50% активов составляет недвижимость, то льготу по НДФЛ применить будет нельзя!

Подготовил небольшой обзор изменений налогового законодательства.
Рассказал про закрытие схемы с региональными льготами в УСН и про закрытие схемы с упаковкой недвижимости в контур юридического лица.

Льготные регионы ВСЁ!?

Последние несколько лет тема «налогового туризма» была сильно популярна среди предпринимателей, особенно активно торгующих на маркетплейсах. Многие ребята стали «калмыками» или «удмуртами».
Однако в 2025 году государство прикрыло лавочку с оперативным переездом, теперь в регионе надо пожить… Или не надо.
Потому что с 2026 года, похоже льготы закончатся совсем.
Смотрим 148 стр. нашего любимого законопроекта

«Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов для налогоплательщиков, осуществляющих определяемые Правительством Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности и отвечающих критериям, установленным Правительством Российской Федерации»
«Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов для налогоплательщиков, осуществляющих определяемые Правительством Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности и отвечающих критериям, установленным Правительством Российской Федерации».

Т.е. Правительство подготовит перечень ОКВЭДов, по которым МОЖНО будет давать льготу. И что-то мне подсказывает, что торговля туда не войдет.

Так что готовьтесь. Про меры, которые необходимо предпринять, я рассказал в канале выше

Для тех, кому удобнее посмотреть. Записал комментарий https://youtu.be/gwOhQ-QMBLE

11 месяцев назад записал ламповый подкаст с Алексеем Халимоном. Обсуждали баланс между безопасностью и развитием бизнесом, в свете налоговых изменений.
Не прошло и года, а грядут новые изменения, который фактически убивают схему дробления, о чем я и писал выше.

❗️Что это значит для бизнеса?
Речь идёт не о точечных изменениях, а о системном пересмотре налоговой модели для малого и среднего бизнеса.

Похоже хороший повод встретиться с Алексеем и поискать ответ на сакраментальный российский вопрос: "Что делать?"

👥 Алексей Халимон - управляющий партнер Khalimon.Legal. Эксперт по юридической безопасности бизнеса и мой добрый соклубник по БК «Атланты».

А еще Алексей ведет интересный канал, в котором раскрывает тонкости юридического существования бизнеса в современных реалиях. Подписывайтесь, рекомендую.

⭐️ Подписаться на «Кофе с юристом I Khalimon Legal»

➡️Короткий чек-лист «сделать до декабря»
✅Пересчитать прайсы/сметы в двух сценариях: «чистый НДС 22%» и «НДС + инфляционное скольжение».
✅Провести скрининг контрагентов УСН/ПСН: карта переходов в НДС, новая экономика аутсорса vs. инсорса.
✅Переписать шаблоны договоров: индексация при изменении косвенных налогов, правила об авансах/частичных поставках, «цифровые» НДС-условия.
✅Обновить бюджеты ФОТ и подрядов: учесть сворачивание льгот/МРОТ-правило, предусмотреть подушку под рост ставок.
✅Обновить регламенты НДС/ЕНС в ERP: ставки, формы, контроль сроков и переносов, шаблоны уведомлений; обучить продажи/закупки.

👆👆👆👆👆
➡️А что ждать крупному и среднему бизнесу

НДС 22%: прямая математика и «хвост» в цепочках
• Базовая ставка НДС повышается на 2 п.п. (20% → 22%). Даже если вы — «чистый» плательщик НДС, часть контрагентов и B2C-сегменты не смогут переложить рост целиком, т.е. возникнет давление на маржу и/или необходимость индексировать прайсы и сметы.
• Ожидается инфляционный эффект в первые месяцы (индексация входящих цен, тарифов, услуги логистики/упаковки). Это вторично «дожимает» GP и оборотку.
«НДС-ворота» для УСН сузят ваш подрядный контур
• Порог выручки, при превышении которого упрощенцы обязаны платить НДС, снижается с 60 до 10 млн ₽/год. Резко вырастет доля ваших поставщиков/аутсорсеров, у которых появится НДС — изменятся их прайсы и экономика «мелких» контрактов. Это официально подается как борьба с дроблением.
• Для вас это означает: пересмотр «мелкого» аутсорса (уборка, доставка, инсталляции, и т.п.), перекомпоновку тендерных лотов, возможный инсорсинг там, где эффект НДС сводит на нет выгоду внешнего подрядчика.
ПСН «схлопывается» — часть ИП мигрирует на УСН/ОСНО
• Снижение лимита доходов для ПСН до 10 млн ₽ и вычеркивание ряда массовых активностей (стационарная розница, автоперевозки) подтолкнет ИП-подрядчиков уходить на УСН/ОСНО, следовательно рост ставки/ценника за те же работы.
Цифровые операции и авансы: НДС возникает раньше
• Уточняются правила по цифровым услугам/мощностям (в т.ч. дата-центры, майнинг, иностранные заказчики) и ряду цифровых прав — больше ситуаций, когда НДС возникает на авансе/оплате. Это смещает кассовые разрывы «влево» и требует перестройки графиков платежей и закрывающих.
ФОТ подорожает: сворачивание льгот и «МРОТ-порог» для руководителей
• Пересматриваются пониженные тарифы страховых взносов для МСП и повышается льготный тариф для IT; плюс вводится правило, что за руководителей взносы считаются не ниже МРОТ. Для средних и крупных компаний это транслируется в рост полной стоимости труда у подрядчиков/дочек, а местами — и напрямую.
Администрирование и сроки: меньше «послаблений»
• Стандартизируют перенос сроков: если крайний день уплаты — выходной, платим на предыдущий рабочий (иначе пени). Причесывается ЕНС и сопутствующие процедуры. Это снимает «серые зоны», но повышает требования к календарной дисциплине.
➡️Стратегические эффекты для среднего и крупного бизнеса
Пересборка цен и оферт. Во всех шаблонах договоров — механика автоматической индексации при изменении косвенных налогов и CPI/индексов отрасли. Ревизия скидок/бонусов, чтобы не «сгореть» на брутто-нетто после 22%.
Реструктуризация подрядной сети. Скрининг УСН/ПСН-контрагентов: кто переходит в НДС, где выгоднее инсорс, где — долгосрочный рамочный контракт с KPI и фиксированным NPV. Перекомпоновка лотов/спецификаций под новую НДС-реальность.
Cash-flow защита. Перенастройка авансов/частичных поставок, укорочение цикла закрывающих, жестче управляем DSO/PDC. Для «цифровых» контрактов — специальные НДС-положения и антикризисные графики платежей.
ФОТ-планирование. Обновить бюджеты 2026: учесть исчезновение/сжатие льготных тарифов у части подрядчиков, правило по МРОТ-базе руководителей; проверить грейды/переменную часть и SLA-контракты там, где экономия на взносах больше рисков простоев.
ERP/комплаенс. Апдейты ставок/форм в 1С/ERP, контроль авансов и «минус 1 рабочий день» в календарях платежей, обучение фронт-офиса работе с НДС в офертах (особенно продажам и закупкам).
M&A и корпоративная структура. Ужесточение антидробления (смысл снижения порога — удар по схемам) делает «сетку ИП и микрокомпаний» менее жизнеспособной; пересматриваем структуру группы, договоры сервисных компаний, критерии существенности для трансфертного ценообразования.

👆👆👆👆👆
Малому бизнесу — где «больно» и что делать до 1 января 2026

Коротко по сути и без паники.

НДС +2 п.п. (20% → 22%)
Если не можете переложить налог в цену (B2C, фикс-контракты, госзакупки, «серый» импорт), готовьтесь к давлению на маржу. Льготная 10% для соцтоваров остаётся. По оценкам экспертов, в первые месяцы возможен инфляционный «рывок» ~1–1,5 п.п. из-за опережающей индексации.

«Ворота НДС» для упрощёнки резко сужают
Лимит выручки, после которого упрощенец обязан платить НДС, снижают с 60 до 10 млн ₽ в год. Это массово «конвертирует» УСН-бизнес в плательщиков НДС — добрый день, учёт, декларации и разрывы по авансам. Мотив — борьба с дроблением.

ПСН: лимит 10 млн ₽ и минус розница/грузоперевозки
Патент можно применять, пока доходы не превысили 10 млн ₽, а стационарная розница и автоперевозки из ПСН исключаются. Для многих ИП — миграция на УСН/ОСНО, рост админнагрузки и издержек на учёт.

Страховые взносы: «экономия» сдувается
Пересмотр пониженных тарифов для части МСП и правило «за руководителя платим минимум с МРОТ» поднимают ФОТ. Особенно ударит по ООО с «минималкой» у директора. Плюс индексируют предельную базу взносов на 2026 год.

➡️Что получает государство (переводим твой P&L на язык бюджета)

Допдоходы федерального бюджета оцениваются в ~1,54 трлн ₽ в 2026, ~2,37 трлн ₽ в 2027, ~2,75 трлн ₽ в 2028. Крупнейшие «двигатели» на 2026: НДС +1,187 трлн ₽, «порог НДС для УСН 10 млн» +200 млрд ₽, акцизы и игорный бизнес добавляют десятки миллиардов. Внебюджетные фонды получают +732/797/857 млрд ₽ в 2026–2028 за счёт пересмотра льгот по взносам и МРОТ-правила для руководителей.

Вывод: значимая часть эффекта идёт из кармана широкого круга МСП, а не только «серых» ниш.

➡️В плоскости финансового управления

Цена/маржа. В B2C и тендерном B2B перенос НДС в цену ограничен — закладываем индексацию и заранее переписываем прайсы/сметы и оферты под 22%.

Кэш-флоу. Ранний НДС по ряду авансов/«цифровых» услуг хуже для оборотки — настраиваем антиразрывный платёжный календарь и графики «аванс → частичная поставка».

Комплаенс. Волна «новых плательщиков НДС» на УСН = апдейты 1С/ERP, ЭДО, обучение и неизбежный всплеск ошибок на старте (камералки/пени).

ФОТ. Пересчёт взносов с учётом возврата к общим тарифам, МРОТ для руководителей и новой предельной базы.

Бизнес-модель ИП. Сужение ПСН и «ворот» УСН выталкивает часть ИП на УСН/ОСНО — больше расходов на бухучёт и дисциплину платежей.

➡️Что сделать уже в октябре–ноябре 2025

✅ Стресс-тест P&L и цен. Базовый сценарий: «НДС 22% + инфляционное скольжение 1–1,5 п.п.». По топ-20 SKU/контрактам — карта: где переносим НДС, где «едим» маржу, где меняем спецификацию.
✅ Скользящий контроль выручки УСН/ПСН. Если траектория >10 млн ₽ — готовим вход в НДС: учётная политика, авансы, ЭДО, шаблоны счёт-фактур, уведомления контрагентам.
✅ Пересборка договоров. Автоиндексация при изменении косвенных налогов, правила об авансах и моменте налогообложения, отдельные НДС-пункты для «цифры».
✅ ФОТ-план. Калькулятор взносов-2026 с учётом МРОТ-правила и новой базы; обновить мотивацию/ставки.
✅ Процессы и ИТ. Обновить 1С/ERP под 22%, расширение НДС у УСН, чек-лист ошибок по камеральным. В платёжном календаре — правило «последний день = минус 1 рабочий день».

Итог. Это не «одна мера», а пакет. Главные риски для МСП — кассовые разрывы в переходный период и «неподготовленный» вход в НДС. Главные возможности — заранее переписать прайсы/договоры и ускорить настройку учёта. Кто перестроит цены, кэш-флоу и учёт до 01.01.2026 — пройдёт мягко; кто зайдёт «как есть» — заплатит маржой и штрафами.

#переслатьТОПам
#сохранить

Строчка ценой 1,187 трлн рублей

В законопроекте по изменению налогового законодательства на 62 странице (внизу) есть строчка:

б) в пункте 3 слова "20 процентов" заменить словами "22 процента";

Последствия - 1,187 трлн рублей только в 2026 году 🤷‍♂️

Друзья, а вот и "долгожданный" законопроект про изменения налогообложения. Правительство внесло в Госдуму.
И да... про НДС 22% и порог в 10 млн. вошло - стр. 57.

Для тех, кто еще чуть-чуть раздроблен:

1. Просчитать финансовую модель консолидированную модель бизнеса в 2026 году. С учетом:
- новых налогов (5% или 7% НДС обортных или 22% возвратных)
- хреновых сдержанных прогнозов развития экономики от ЦБ
- затрат на объединение бизнеса

2. Посчитать ту же модель в плохом, очень плохом и максимально плохом сценарии
Принять решение, стоит ли спасть бизнес или уже стоит спасать активы. 3 месяца это очень мало для действий.
Поставить цель!

3. Проанализировать финмодель и определить целевые показания (красные линии, точки безубыточности) по выручке которая нужна для достижения цели из п. 2. Здраво смотрим на рынок и объем продаж, понимаем на сколько надо поднять цены.
Сделаем скидку на то, что конкурентам так же плохо. Делаем наценку на то, что сырье, материалы, техника тоже подорожает.
Если никак не получается поднять цены на столько... идем договариваться.

4. Анализируем товарную матрицу. Что дает объем, маржу и нормально оборачивается. 3D ABC-анализ и GMROI вам в помощь. Про это много писал выше, забейте в поиск. Все что работает - оставляем. Что не работает - режем.

5. Максимально снизить потребность в капитале (работаем над операционном и финансовым циклом) и разморозить замороженный капитал (запасы, дебиторка). С дебиторкой аккуратнее. Возможно скоро она превратиться в "тыкву", не только вас накроет.

6. А потребность в капитале мы снижаем, чтобы максимально далеко держаться от кредитов. Потому что радикального снижения ставок по ним в следующем году ждать не приходиться, а резкое снижение операционной прибыли (в связи с ростом налогов и прочих расходов), грозит попаданием в кредитную петлю.

7. Думаю, оптимизацию персонала и вообще затрат вы уже сделали... Но можно проверить.

Если нужна помощь, пишите. Поможем!

#переслатьТОПам
#сохранить

ДРОБЛЕНКА ВСЁ!

Минфин закинул в Правительство законопроект по снижению порога доходов для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС с 60 млн рублей до 10 млн рублей. Названа и официальная причина: «Решение направлено против схем дробления бизнеса с целью минимизации налогов». Текста пока нет, ищем.

Изменения предполагается внести с 1 января 2026 года. И эту дату можно считать днем похорон «схем дробления». А в вместе со схемами будут похоронены сотни и тысячи бизнесов, вся прибыль которых формировалась за счет налоговой оптимизации.
Прежде всего – это небольшие сейлеры на маркетплейсах, да и вообще все те, у кого высококонкурентный рынок с маленькими наценками.

Из дополнительных «бонусов» от Минфина:
- Повышение стандартной ставки НДС с 20% до 22%. Да, мы помним, что Мишустин обещал, но…
- Отмена льготных тарифов страховых взносов для МСП. Точно для торговли, строительства, добычи полезных ископаемых. Сохраниться для приоритетных отраслей: обработка, производство, транспорт, электроника. Государство явно нацелено на регулирование рынка труда в пользу своих приоритетов.

Вы пока осмыслите новость, а мы на канале подготовим план действий.

#переслатьТОПам

Принял участие в качестве спикера по теме финансового управления на Акселераторе "Предпринимательство" клуба Эльбрус (Лидеры России).
Это интересный опыт. Люблю делать сборки под разные аудитории.
Здесь стояла задача сделать лекцию о финансовом управлении для начинающих предпринимателей.

Сегодня было финальное мероприятие трека. Обменялись контактами, постараюсь помочь ребятам нетворкингом.