Можно ли избежать налога на наследство в Interactive Brokers?

В продолжение предыдущего поста, рассказываю классическую историю. Клиент - гражданин и резидент РФ. Есть личный счет в Interactive Brokers на сумму несколько миллионов долларов. Весь капитал - в американских акциях и ETF. Как мы знаем, если уходит из жизни не US person, то наследники сталкиваются с налогом на наследство по американским активам на сумму свыше 60 тыс долларов. Ставка налога от 18% до 40%, зависит от суммы.
И вот вопрос был - как так сделать, чтобы наследники унаследовали активы в Interactive brokers без налога. Критично было сохранить брокера IB, не менять его ни на кого.

Был предложен вариант - сделать портфель из облигаций, которые не попадают под налог на наследство, если они соответствуют критериям portfolio interest exemption. Но это решение было слишком скучным:)

Конечно, рассматривали и второй вариант - создать компанию/траст/фонд, а далее открыть ему/ей счет в Interactive Brokers и завести все активы на счет созданной структуры.
Но тут ответ от IB показал, что такой структуре с бенефициаром с паспортом и резидентством РФ счет не откроют:

«Даже если сам фонд/траст/компания зарегистрирован в юрисдикции с приемлемым уровнем риска (не ОАЭ, а, например, Гонконг), решающим фактором для IB является статус конечных бенефициаров структуры. Если бенефициар является гражданином РФ — страны, отнесённой к категории высокого риска — мы откажем в открытии счёта такой структуре независимо от места её регистрации.

Таким образом, юрисдикция фонда сама по себе проблему не решает — ключевым является именно гражданство/резидентство бенефициаров».

Так что подобный вариант возможно пробовать при резидентстве не в стране повышенного риска (по критериям IB). Конечно, предварительно согласовав с IB.

Повторюсь, IB открывает корпоративный брокерский счет компаниям с бенефициарами с паспортом РФ, если у них резидентство не РФ (у меня паспорт РФ, резидентство - Португалия, моей португальской компании IB открыл счет).

Так что оставались только следующие варианты, если не делать портфель облигационным и если невозможно открыть счет в IB структуре с бенефициаром с паспортом и резидентством РФ:
1. Сменить брокера на не американского (по состоянию на сегодня они не имеют практики требовать уплаты налога на наследство США, хотя, по идее, должны). Но это риск все равно: сегодня - не требуют, а потом станут.
2. Менять резидентство и либо делать портфель из не американских бумаг (скажем, из европейских аналогов американских ETF, но для этого нужен ВНЖ/ПМЖ/паспорт ЕС/ЕЭЗ/Швейцарии), либо выбирать страну со спец соглашением Estate treaty с США, где нет налога на наследство в США.
Но тут важно правильно выбирать страну резидентства с тз налогов, конечно.

Вариант «а мы успеем как-то вывести активы в случае ухода из жизни, что никто не заметит» я не рассматриваю, так как в этом случае есть масса рисков того, что может пойти не так.