Их три категории:
1) ежемесячно за себя 500 или 3000 руб. Первая сумма, к примеру, положена ветерану боевых действий, вторая — инвалиду вследствие них
2) ежемесячно на детей до 18 лет или студентов-очников до 24-х: 1400 руб. на первого, 2800 на второго, 6000 на третьего. Если кто-то из них с инвалидностью, к базовой сумме прибавляют ещё 12 000 руб. Вычет дают, пока доход с начала года не достиг 450 000 руб.
3) ежегодно за сдачу / подтверждение нормативов ГТО с добровольной диспансеризацией в том же году — 18 000 руб.
Проще всего получить эти вычеты через работодателя. Но если забыли попросить его об этом — можно сдать декларацию 3-НДФЛ по итогам года через личный кабинет на сайте ФНС, переплату вернут на удобный вам банковский счёт.
Напомню, что вычет уменьшает доход, облагаемый НДФЛ, экономия за счёт этого зависит от ставки налога.
Скажем, благодаря 6000 руб. вычета на третьего ребёнка, при ставке 13% ежемесячная зарплата подрастёт на 780 руб.
Детали по суммам и документам — под катом.
1. Вычет за себя
1.1. Суммы
3000 руб. положены, в частности, ликвидаторам аварии на ЧАЭС, людям с инвалидностью из-за боевых действий
500 руб. можно вычесть из доходов, например, инвалидов I или II группы, родителей и супругов погибших военнослужащих
Если человеку подходят оба основания, надо выбрать одно. Очевидно, что это будет вычет в 3000 руб.
1.2. Как получить
Подать работодателю заявление и документ, подтверждающий статус, например, справку об инвалидности или удостоверение ветерана боевых действий.
2. Вычет за детей: до 18 лет или студентов-очников до 24-х лет
2.1. Суммы
Первый ребёнок — 1400 руб., второй — 2800 руб., третий и последующие — 6000 руб., ребёнок-инвалид — 12 000 руб.
Вычет за ребёнка с инвалидностью суммируют с тем, что положен по его «номеру». Так, если такой ребёнок — второй, то вычет — 14 800 руб.: 12 000 руб. + 2800 руб.
Для единственного родителя суммы вычетов удваиваются.
«Детские» вычеты предоставляют каждый год с января по месяц, в котором доход родителя превысил 450 000 руб.
2.2. Как получить
Подать работодателю свидетельство о рождении, СоР, ребёнка либо детей и, если применимо, справку: об инвалидности ребёнка или его очном обучении в вузе.
Если вы — единственный родитель и в СоР не стоит прочерк в графе «Отец» / «Мать» , дополнительно нужно что-то из этого:
— свидетельство о смерти супруга (супруги)
— решение суда о признании супруга (супруги) безвестно отсутствующим либо умершим
— справка о рождении по форме 2, согласно которой сведения об отце в СоР внесли со слов матери или наоборот
Заявление на «детские» вычеты, формально, не нужно, но если попросят написать, почему бы не сделать это.
В дальнейшем надо сообщать работодателю об изменениях, например, если ребёнок поступил на очное в вуз и, значит, надо сохранить вычет до его 24-летия.
3. Вычет за ГТО
3.1. Сумма
18 000 руб. вычета положены человеку, который сдал или подтвердил нормативы ГТО и в том же году прошёл добровольную диспансеризацию либо медицинское обследование для своей возрастной группы.
Нюанс для диспансеризации по ОМС — до 39 лет её проходят раз в три года.
Значит, если не хочется тратиться на платный осмотр, то и вычет за ГТО можно получать раз в три года.
3.2. Как получить
Подать работодателю справку о диспансеризации / обследовании и копию:
— удостоверения о награждении знаком отличия ГТО
— приказа Минспорта о награждении значком
— акта регионального ведомства в области спорта о награждении значком
Альтернатива копии приказа или акта — выписка из него.
Актуально для всех трёх видов вычетов: если человек не оформил их у работодателя, по итогам года можно сдать декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами и получить весь излишне уплаченный налог обратно одной суммой.
PS. Добавил ссылку на этот пост в текст с перечнем всех возможных вычетов по НДФЛ
оНалогия — канал о налогах в РФ без воды, зауми и кликбейта