Сейчас автоматический обмен финансовой информацией между Россией и другими странами скорее есть, чем нет. Я вижу как налоговая задает вопросы моим клиентам про счета в Казахстане и Израиле

Речь идет про налоговый период 2022 года.

В апреле 2023 года я писал, что на мой взгляд, сейчас автоматического обмена финансовой информацией между Россией и другими странами скорее нет, чем он есть.

В июле 2023 года я писал, что появились случаи, когда налоговая задает вопросы по незадекларированным брокерским счетам в Белизе.

В декабре 2023 года я писал, что несколько человек показали мне запросы из налоговой по поводу их незадекларированных казахстанских счетов.

Сейчас автоматический обмен финансовой информацией между Россией и другими странами скорее есть, чем нет. Мои клиенты получают запросы по поводу их счетов в Израиле (например, Bank Hapoalim) и Казахстане (например, Bank Freedom Finance Kazakhstan).

— Израиль появился в перечне стран с которыми есть автообмен в конце 2019 года.
— Казахстан появился в перечне стран с которыми есть автообмен в конце 2022 года.

В письмах, которые получают мои клиенты, налоговая вызывает людей для дачи пояснений по вопросу декларирования зарубежных доходов, сведения о которых поступили в рамках автоматического обмена финансовой информации (CRS) и просит подать отчетность.

Надо быть готовым:

▪️Подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2022 год. В этом посте я писал про последствия, если не задекларировать доход и не заплатить налог.

▪️Подать уведомление об открытии зарубежного счета. В этом посте я писал про штрафы, если не подать уведомление и про штрафы, если подать уведомление позже срока или по неправильной форме.

▪️Подать отчет о движении денег и иных финансовых активов за 2022 год. В этом посте я писал про штрафы за нарушение срока подачи отчета. В этом посте я писал про штрафы за неподачу отчета.

▪️Показать документы, подтверждающие уплату налога за рубежом. Это поможет избежать двойного налогообложения. И с Казахстаном, и с Израилем есть налоговое соглашение. Если налог удерживался местным налоговым агентом, то нужны подтверждающие документы.

▪️Показать выписку по зарубежному счету.

Выписку по зарубежному счету надо показывать очень осторожно - там могут быть отражены:

— Незаконные валютные операции с другими резидентами РФ.
— Незаконные зачисления денег от нерезидентов по классическим правилам валютного законодательства.
— Незаконные зачисления денег в рамках антисанционного законодательства за период с 28 февраля по 05 июля 2022 года. В этом посте я писал про разрешенные способы зачисления денег на зарубежные счета резидентов - физических лиц по состоянию на 26 июня 2022 года.
— Займы, по которым не соблюдено требование о репатриации.
— Сделки, для которых не соблюден особый порядок заключения в связи с антисанкционными правилами, например, купля-продажа ценных бумаг и недвижимости.
— Сделки, связанные с финансированием своего КИК и для которых не соблюдён особый порядок заключения в связи с антисанкционными правилами: выдача займов и внесение вклада в капитал.

С июля 2022 года штраф за незаконные валютные операции составляет от 20 до 40 процентов от суммы операции. Штраф за незаконную валютную операцию можно снизить на 50 процентов, если оплатить штраф в течение 20 дней после того, как налоговая вас оштрафует.

Если вы считаете, что вы не должны были декларировать такие доходы и такие счета, то такую позицию надо быть готовым обосновать документально - показать скан загранпаспорта. Тут важно не навредить себе, пока у налоговой нет информации о вашем налоговом статусе. Поэтому если у вас были крупные сделки по продаже российского имущества с которого вы не заплатили НДФЛ или заплатили НДФЛ по ставке 13 процентов, надо подумать.

Если вы участвовали в амнистии капиталов, то надо быть готовым показать экземпляр специальной декларации с отметкой налоговой.

Вот актуальный перечень стран, с которыми формально есть автообмен финансовой информацией.

#автообмен #казахстан

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги