WinWork | Ex-«Мои самозанятые»

8 рисков в договорах ГПХ с исполнителями в онлайн-образовании

Массовая работа с внештатными лекторами и кураторами в EdTech часто попадает под пристальное внимание ФНС.

При оформлении отношений с внештатными исполнителями всплывают такие сходства с трудовыми функциями:

❌Расплывчатость задач и отсутствие конечных результатов, которые можно физически оценить.

❌Почасовая оплата за отработанное время.

❌Регулярное расписание онлайн-уроков и необходимость придерживаться рабочего режима школы.

❌Зависимость от инфраструктуры (вебинарной площадки для уроков, виртуальные классы на базе школы) заказчика — онлайн-школы.

❌Строгий контроль учебного процесса со стороны заказчика (школы) может напоминать трудовой контроль.

❌Повторное заключение договора ГПХ (более двух раз подряд).

👉В блоге на сайте подробно рассказали, как избежать ловушек при работе с исполнителями в EdTech.

🔄 Новости законодательства: ИП смогут переходить на НПД без уведомлений

В Госдуме рассматривается законопроект, который может кардинально упростить порядок перехода ИП на режим самозанятых.

Выделим ключевые моменты:

1️⃣ Как происходит процесс сейчас:
ИП, переходящие в статус самозанятых, обязаны уведомлять надзорные органы о прекращении применения других налоговых режимов (УСН, ПСН и т.д).
Иначе регистрация ИП в качестве самозанятого будет аннулирована (даже если уведомление подано с опозданием).

Законопроект предлагает отменить это уведомление.

2️⃣ Суть законопроекта:
Инициатива направлена на улучшение порядка перехода предпринимателей в статус самозанятых и призвана снизить административные барьеры.

4️⃣ Цель закона: Упростить переход от статуса ИП к самозанятому гражданину, освободив предпринимателей от сложных формальностей.

5️⃣ Последствия:
Как говорится в пояснительной записке, законопроект не предвидит негативных социально-экономических и финансовых последствий.

Стать самозанятым будет еще проще. А вот упростит ли работу юрлиц-заказчиков, если среди ИП будет больше самозанятых?

Что думаете об этом законопроекте 👍 или 👎, поделитесь в комментариях. 👀

ИП или СМЗ - в чем разница для заказчика

Если вы ищете исполнителя для своего проекта, то вам нужно знать, какая форма налогообложения у него.

Самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП) имеют разные права и обязанности. В чем же разница?

Самозанятый — это человек, который работает на себя и не нанимает сотрудников. Он платит 4% или 6% от своих доходов в качестве налога на профессиональный доход (НПД). Он не платит НДФЛ, НДС и страховые взносы. Он может привлекать подрядчиков, но не по трудовому договору.


ИП — это человек, который зарегистрировал свою деятельность как предприниматель. Он может нанимать сотрудников и расширять свой бизнес. Он платит налоги в зависимости от выбранной системы: УСН, ЕНВД, ПСН или ОСНО. Он платит НДФЛ, НДС (если не освобожден) и страховые взносы. Он также является налоговым агентом и должен удерживать налоги с доходов своих работников и подрядчиков.

Кстати, ИП тоже может выбрать режим налогообложения НПД. Но должен уведомрть органы о прекращении применения других специальных режимов налогообложения, таких как УСН, ПСН и ЕСХН. Если уведомление не подано или подано с опозданием, регистрация в качестве самозанятого аннулируется.

Как видите, ИП имеет больше возможностей, но и больше обязанностей. Самозанятый же имеет меньше забот, но и меньше перспектив.

Выбор за вами!Но перед тем, как заключить договор с самозанятым, нужно учесть некоторые моменты, которые могут повлиять на налоговые обязательства вашей компании.

Вот они:

📑Составление договора. В договоре не должно быть ничего, что указывало бы на трудовые отношения.Иначе трудовая инспекция может признать факт незаконного использования труда и наложить штраф.

👀Контроль статуса самозанятого. Если исполнитель потеряет статус самозанятого, то вы станете отвечать за уплату налогов и взносов за него.Поэтому важно проверять его статус в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.

💵Оплата услуг. Вы можете оплачивать услуги самозанятого любым способом: наличными, безналичными. Главное, чтобы исполнитель выставил вам чек через приложение «Мой налог» и вы сохранили его.

Безналичная оплата самозанятому от ООО: риски и решения

Один из главных рисков безналичных переводов исполнителям – временная блокировка счета банком.

Почему? Ответ прост: подозрение вызывает оплата физлицу без уплаты налогов и взносов.

🚧 Как снять блокировку: Предоставьте в банк договор с самозанятым.

Но внимание: это решение подойдет при условии, что в договоре четко прописаны все ключевые моменты.

Способ расчётов (на банковскую карту)
Сроки оплаты: в течение какого времени после принятия работы
Налоговый статус исполнителя: применение исполнителем налога на профессиональный доход (НПД)

Такое упоминание поможет в случае проверки налоговой подтвердить, что компания работает с самозанятым, а не с обычным физлицом, за которого должна уплачивать налог.

Также рекомендуем отправить банку копию договора вместе с платежным поручением.

А чтобы избежать рисков блокировки счета при массовых выплатах временным исполнителям, используйте сервис "Мои самозанятые"

🤔Как отправить самозанятых в командировку, не нарушая закон

💡 Официально это невозможно из-за законодательных ограничений, но есть другой путь)

Одна компания столкнулась с вопросом, как отправить в командировку самозанятого исполнителя. Необходимо было вместе со штатным сотрудником решить вопросы по проекту в другом городе.

❌Трудовое законодательство в этом случае строго регламентирует командировки — только для штата. Внештатным исполнителям оформить командировку нельзя, это приведет к переквалификации отношений в трудовые. С соответствующими обязательствами для компании по уплате налога НДФЛ и страховых взносов.

Но в этом случае применимо такое решение:

Внештатные исполнители могут по поручению заказчика отправиться в служебную поездку самостоятельно.
Расходы, связанные с дорогой и пребыванием в другом городе, самозанятые вправе включить в стоимость своих услуг.

Такое разъяснение дает Минфин в своем письме
📚

...в рамках специального налогового режима НПД при определении налоговой базы учитывается вся сумма полученного дохода, включая доходы, направленные на покрытие расходов.

[Письмо Минфина от 05.10.2022 № 03-11-11/96246]

На что обратить внимание компании при отправлении самозанятого в поездку:

1. Нельзя указывать в договоре, что в оплату исполнителя включена компенсация расходов.
2. Необходимо составить приложение к договору с подробными деталями задачи исполнителя.
3. Необходимо составить подробный Акт выполненных работ.
4. При оплате нужно проводить один платеж (не делить на вознаграждение и компенсацию)
5. Проверить корректное заполнение чека, чтобы там также не было ничего про "компенсацию".

Помощь бухгалтеру: как оплачивать и вести учет с временными исполнителями через онлайн-сервисы

Наши клиенты уже оценили удобство работы с исполнителями через "Мои самозанятые":

+ когда много внештатников легче контролировать расчеты.

Особенно, если компании из сферы доставки, розничной торговли и автоперевозок.

🧰Курьеры, промоутеры и водители мобильны, компаниям не всегода удобно приглашать их в офис для расчета (особенно если офис в другом городе). Да и не у всех исполнителей с первого раза получается правильно высталять закрывающие документы.

А если таких исполнителей у компании не 2-3, а сотни? Бухгалтер хватается за голову!

А через наш сервис можно быстро все согласовать, выставить и оплатить.

📍📍📍Как оплачивать 📍📍📍

Принцип работы с переводами прост: организация пополняет номинальный счет, с которого затем проводятся все оплаты по реестру.

✅1) не нужно будет формировать платежные поручения на каждого исполнителя.

✅2) платить можно как по полным реквизитам банковского счета, так и просто по номеру телефона или карты.

Если вы переводите деньги получателю через сервис, то проводку используйте такую:

Дебет 76 субсчёт «Расчёты с посредником (например, сервисом „Мои самозанятые“) по номинальному счёту» — Кредит 51

Перевод денежных средств на номинальный счет не является расходом.

В затратах для целей налогового учета можно будет принять уже фактические расходы — после расчета с самозанятыми и получения от них документов.

Сервис автоматически:
👉🏻 пришлет чек
не придется ждать его и требовать от исполнителя .

👉🏻 сформирует договор, акт
не придется изобретать собственную форму.

На услуги сервиса (комиссию за переводы) предоставляется ежемесячный акт.

Эти расходы тоже можно учесть в бухгалтерском и налоговом учете.

Выплаты исполнителям через сервис выгоднее, чем просто через банк (как по размеру комиссии, так и по отсутствию лимитов).

➡️ Подробнее о сервисе на нашем сайте

➕ Ставьте + в комментариях, если вы бухгалтер и хотели бы попробовать наш сервис для выплат. Поможем это сделать на специальных условиях.

❓ Вопрос от нашего подписчика:

Можно ли платить самозанятым посуточно и как правильно прописать это в договоре ГПХ, это не выглядело маскировкой трудовых отношений?

👉 Давайте разберемся. Если компания хочет взять внештатного личного помощника и планирует платить ему посуточно, то следует учесть, что такая форма оплаты обычно связана с трудовыми отношениями. Но есть ряд способов сформулировать договор ГПХ, чтобы избежать этого.

📄 В договоре ГПХ рекомендуется указать следующие условия:
- Задание формируется Заказчиком таким образом, чтобы оно могло быть выполнено Исполнителем в течение суток с момента его получения.
- Оплата за оказываемые услуги начисляется за каждое выполненное задание.
- Оплата услуг производится единовременно за объем выполненных в течение календарного месяца заданий.

🔑 Важно помнить и уточнить в договоре, что Исполнитель самостоятельно выбирает порядок выполнения заданий и определяет свое рабочее время. Также можно упомянуть, что Заказчик не оказывает контроль над рабочим процессом и не указывает конкретные часы работы.

💡 С такой формулировкой в договоре ГПХ компания минимизирует риск, что оплата будет истолкована как заработная плата и создастся впечатление трудовых отношений.

❗️ Обратите внимание, что каждая ситуация уникальна, поэтому рекомендуется консультация с юристом или специалистом по трудовому праву для формирования правильного договора ГПХ.

💼 А клиенты сервиса "Мои самозанятые" могут воспользоваться шаблонами юридически выверенных документов в личном кабинете сервиса.

🔍 3 СПОСОБА ПРОВЕРИТЬ СТАТУС САМОЗАНЯТОГО
Самозанятый уплачивает налог только с полученного дохода, что экономит средства компании. Однако, чтобы избежать налоговых рисков, юрлица должны проверить статус самозанятого в момент заключения договора договором и перед выплатой.

Как проверить статус самозанятого:

1️⃣ Сайт ФНС:
Используйте официальный сервис налоговой службы, введите ИНН исполнителя и проверьте его статус на любую дату. Результат доступен моментально.

2️⃣ Справка от фрилансера:
Запросите справку «О постановке на учет по форме КНД 1122035» у исполнителя через официальное приложение ФНС «Мой налог». В ней содержится информация о дате постановки на учет и инспекции.

3️⃣ Сервис "Мои самозанятые":
Наш сервис является официальным партнером ФНС и позволяет проверить статус самозанятого по ИНН. Однако его главное преимущество заключается в автоматизации процесса проверки. Сервис автоматически проверит статус перед каждой выплатой и не позволит провести ее, если статус не будет подтвержден. Это очень удобно для компаний, работающих с десятками и сотнями самозанятых исполнителей.

🧐 Может ли сотрудник компании одновременно работать по трудовому договору и быть самозанятым

Трудовой кодекс не запрещает искать подработки и не ограничивает их количество. Но если речь идет о самозанятости, есть нюансы.

1️⃣ Возможности и ограничения
Самозанятый может работать как наемный работник и одновременно оставаться плательщиком НДП. Однако есть одно важное ограничение: запрещается выполнять задачи для нынешнего или бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения. Это объясняется желанием избежать недобросовестного перевода работников на другие условия сотрудничества.
📚 Источник: Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

2️⃣ Особенности для госслужащих
Самозанятость государственных и муниципальных служащих ограничена только арендой своей недвижимости. Они не могут оказывать другие виды услуг по этому налоговому режиму.

3️⃣ Лимит доходов
Годовой лимит доходов для самозанятых составляет 2,4 млн рублей. Зарплата по Трудовому договору в этот лимит не входит. Это означает, что наемный работник и самозанятый — разные налоговые статусы одного и того же человека.

4️⃣ Правила сотрудничества
Работодатель не может запретить сотруднику подрабатывать на самозанятости, но в трудовом договоре может быть указан пункт о необходимости сообщить компании о начале получения дополнительного дохода как самозанятый. Такое правило помогает избежать конфликта интересов, например, подработки у конкурентов.

5️⃣ Избежание конфликта интересов
Важно также обеспечить соглашение о неразглашении коммерческой тайны в случае совмещения работы с самозанятостью или при совместительстве.

А как вы относитесь к совмещению основной работы с подработками?

💸Способы оплаты исполнителям: Безналичный расчет
Рассмотрим варианты безналичного расчета с самозанятыми

💳 На личный банковский счет или карту исполнителя:
Исполнитель предоставляет свои реквизиты, и компания производит оплату через интернет-банк. При оплате самозанятому важно получить чек до 9-го числа месяца, следующего за датой поступления денег.

💳 Через приложение «Мой налог»:
Исполнитель формирует в приложении «Мой налог» счет, который компания оплачивает онлайн. Средства зачисляются через систему СБП, а комиссия и условия определяются платежными агентами.

📌Рекомендации:
Эти способы обеспечивают прозрачность и учет платежей.
Но есть риск потенциальной блокировки счета компании со стороны банка при частых массовых выплатах физлицам.

💳 Оплата через систему СБП
СБП позволяет моментально переводить средства внештатным исполнителям по номеру телефона, без ввода реквизитов. Этот способ в 3 раза быстрее, чем обычные банковские переводы на карту или счет.

💰Самозанятый не выдал чек: сможет ли компания учесть расходы

💼 Минфин в своем письме от 28.08.23 № 03-03-06/1/81571 закрепил четкую позицию по этому вопросу.

📝 Законом закреплено, что при расчете налога на прибыль можно учесть любые документально подтвержденные и экономически оправданные затраты.(ст.252 НК РФ).

Чек самозанятого является документом, подтверждающим расход компании-заказчика.

Он обязательно должен быть предоставлен "в целях учета осуществленных расходов налогоплательщиками налога на прибыль организаций".

❗️ Без чека от самозанятого расходы заказчика по приобретению товаров (работ, услуг) не учитываются в налоговой базе по налогу на прибыль. (ст.15 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ)

⚖️ Таким образом, действующее законодательство требует наличия чека при расчетах с самозанятыми.

Иначе расходы на оплату выполненных работ или оказанных им услуг не могут быть учтены при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

⚖️Законная подработка у дома: безопасно и доступно

В маркетплейсе «Я — сам» вы найдете простые подработки в надежных и известных компаниях со свободным графиком и ежедневными выплатами. Мы проверяем каждого заказчика и гарантируем выплаты.

👉выбирайте заказы от известных брендов
👉получайте деньги после каждой смены на карту любого банка

Маркетплейс «Я — сам»: регистрация в два клика и десятки заявок в Личном кабинете уже ждут вас.

✅ Регистрируйтесь прямо сейчас

🤝 Сотрудничество с самозанятыми: основные правила

📊 Спрос на самозанятых растет. Поэтому напомним компаниям о главных правилах работы с внештатниками


1️⃣ Проверьте статус самозанятого до заключения договора
Сделать это можно бесплатно на сайте ФНС или, например, в сервисе «Мои самозанятые».

Если этого не сделать, и после оказания услуг окажется, что статуса самозанятого нет, значит, вы работали с физическим лицом. В этом случае вы становитесь его налоговым агентом по НДФЛ, а также обязаны уплатить за него страховые взносы.

2️⃣ Укажите в договоре важные моменты
🔸Что самозанятый обязан предоставить информацию о своем статусе.
🔸Что при утрате статуса самозанятого исполнитель обязуется известить вас об этом.
🔸А также пропишите ответственность за невыдачу чека.
Не допускайте в своем договоре схожести с трудовым.

Если ФНС выявит подмену трудовых отношений, работника будут расценивать как штатную единицу. А это значит, что вы должны заключить с ним трудовой договор, выдать трудовую книжку, обеспечить все социальные гарантии, платить за него 13% НДФЛ и делать страховые отчисления.

3️⃣ Контролируйте статус самозанятого при выплатах
Убедитесь, что у исполнителя не превышен лимит в 2,4 млн рублей.

Если самозанятый вышел за рамки допустимого уровня дохода в год, он не сможет выдать вам чек, а статус самозанятого будет утрачен автоматически.

Чтобы избежать таких ситуаций, проверяйте статус самозанятого не только перед подписанием договора, но и перед каждой оплатой. Сделать это автоматически можно в сервисе «Мои самозанятые».

4️⃣ Получите чек после каждой оплаты
Только чек гарантирует учет оплаты в расходах. Чек нужен, даже если составлен и подписан акт выполненных работ – этот документ фиксирует факт выполнения услуги, но не оплату.

Вне зоны риска: 7 советов по работе с самозанятыми

Внештатный исполнитель работает эксклюзивно только с вашей компанией или отдыхает по выходным — все это повод для серьезной налоговой проверки.

ФНС напомнила про признаки трудовых отношений. Среди них:

▪️наличие постоянного рабочего места на территории работодателя;
▪️подчинение сотрудника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику;
▪️выполнение работником трудовых обязанностей за плату;
▪️устойчивый длительный и стабильный характер отношений с компанией;
▪️признание работодателем таких прав сотрудника, как еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск.

То есть, инспекторы могут заподозрить подмену отношений и назначить выездную проверку, например, если самозанятый стабильно отдыхает 📅в субботу и воскресенье.

Чтобы работа с внештатниками не вызывала внимания ФНС, собрали для вас несколько рекомендаций.

А у вас есть вопросы при составлении договора с самозанятыми?

ℹ️ Как ФНС мониторит признаки нарушений

40 000 рублей за выходные на подработках: легально, доступно, рядом с домом

💵 Примерно такой дополнительный доход в месяц получают 86% исполнителей маркетплейса "Я—сам", подрабатывая по выходным.

Плюсы:
+ Недалеко от дома, чтобы не тратить время на дорогу.
+ Не нужно специальных навыков, приступить можно без всякого обучения хоть в тот же день.

➡️ Подобные заявки регулярно оставляют на нашем маркетплейсе крупные бренды: Х5 (для сети магазинов "Пятерочка" и "Перекресток"), 5post, СДЭК, Igoods и др.

Несколько часов занятости дают существенный "бонус" к основному доходу.

✅ Чтобы:
- обойтись без кредитов до зарплаты
- быстрее накопить на новый гаджет
- отложить приятную сумму на отпуск

Хотите узнавать о самых выгодных подработках рядом с домом 👉 регистрируйтесь на маркетплейсе.

🤝Репостните идею другу

⚡️В "Моих самозанятых" можно платить исполнителям по СБП

🎉В нашем сервисе произошли долгожданные обновления. Сейчас расскажем о новых функциях и возможностях.


✅ Выплаты по СБП
Теперь компании могут через сервис платить исполнителям по номеру телефона. Реквизиты СБП автоматически подтягиваются в реестр оплаты и в содержимое закрывающих документов.

✅ Короткая форма регистрации для исполнителей: при отклике на объявление компании по QR-коду или на сайте новым исполнителям достаточно пройти короткую регистрацию по номеру телефона.

✅ Рейтинги и отзывы об исполнителях: компании могут оставлять отзывы и выбирать исполнителей на основании рейтинга.

✅ Уведомления на на email: новый раздел ЛК, в котором компании будут настраивать, какие уведомления им необходимы, т.ч. об откликах или ошибках при проведении платежей.

✅ Время отклика исполнителя на заказ: заказчику будет видно, когда именно откликнулся исполнитель для понимания актуальности отклика.

✅ Дата завершения заказа: для установки дедлайнов заказа.

✅ Указание предельного заработка: компании смогут при составлении заявки на маркетплейсе указывать предельные возможности заработка.

А какие новые функции хотели бы увидеть в сервисе вы?

🎯Самозанятый ИП: плюсы и минусы

✅ Плюсы:
1️⃣ Не платят страховые взносы — значительное сэкономленные деньги. (На других режимах ИП обязаны платить взносы независимо от того, работают они или нет)
2️⃣ Отсутствие отчетности — нет необходимости покупать кассовый аппарат, вести бухгалтерию и сдавать декларации.
3️⃣ Пониженная налоговая ставка: 4% и 6%, в зависимости от работодателя.
4️⃣ Налоговые льготы - ФНС возмещает разницу в уплаченных налогах до 10 тыс. рублей.
5️⃣ Возможность совмещения нескольких видов деятельности, сдачи в аренду жилых помещений.

❌ Минусы:
1️⃣ Нельзя нанимать работников по трудовому договору. (Но могут заключать договоры ГПХ)
2️⃣ Отсутствие трудового стажа, но можно делать добровольные взносы в ПФР.
3️⃣ Ограничение по годовому доходу — статус самозанятого снимается при превышении 2,4 млн руб. в год.
4️⃣ Ограничения по видам деятельности: перепродажа товаров, продажа алкоголя и табака, доставка товаров от третьих лиц.

🤔 Как думаете, что перевешивает?

👍 — за плюсы
😒 — за минусы

❓Кто должен предоставить заказчику чек, если оплата за услуги самозанятого перечислена на счет другого самозанятого?

🚦Во-первых, да, исполнитель может попросить компанию перевести выплату на карту третьего лица (родственника или друга). Но такой способ должен быть прописан в договоре.

ℹ️ "Оплата за реализованные самозанятым товары (работы, услуги) по договору между заказчиком и самозанятым на счет третьего лица возможна в том случае, если это предусмотрено договором." (Письмо ФНС РФ от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@)

Теперь про чек:
1. Чек должен выдать заказчику непосредственный исполнитель. И не имеет значения, как именно он получил вознаграждение.
2. Чеки самозанятый пробивает через приложение «Мой налог», таким образом декларируя свой доход в ФНС.
3. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН.
4. Чек может быть выдан в бумажном виде, по электронной почте или смс.

👉 Как заказчику сделать выплату самозанятому на чужую карту