Ликбез: Три ошибки в чеках самозанятых

По мотивам консультаций.
Без предисловий сразу пойду по фактам.

1️⃣ Вообще не выписать чек
Такое бывает. Можно просто забыть о чеке напрочь, у меня такое было пару раз, пришлось выкручиваться.

Если вы не сформировали чек в установленный срок, могут быть штрафы по статье 129.13 НК РФ:
За первое нарушение — 20% от суммы расчета.
За повторное в течение шести месяцев — 100%.

Тут еще важно помнить про сроки. При оплате наличными, переводом на карту или электронными средствами платежа чек формируется в момент расчета. При иных безналичных расчетах, например при поступлении денег на расчетный счет, — не позднее 9-го числа следующего месяца.

Как это могут обнаружить?

Самое реальное — на вас напишут жалобу. У меня был случай, когда жалобу на исполнителя за отсутствие чека написала крайне довольная качеством услуг клиентка.

А ИП и юрлица вообще сильно заинтересованы получить от вас чек: для них это обязательный документ для подтверждения расходов при работе с самозанятым.

2️⃣ Выписывать один чек на все платежи скопом раз в месяц

Чек формируется по конкретному расчету — конкретному поступлению конкретной суммы. Поэтому собрать в конце месяца все оплаты от разных клиентов и сделать на них один общий чек — не вариант.

Получается такое нарушение Шрёдингера — доход вы вроде показали и налог заплатили, но порядок формирования чеков нарушили.

Плюс налог может быть рассчитан неверно, если среди клиентов есть и физлица, и ИП, и юрлица.
Потому что по доходам от физлиц ставка НПД 4%, а от ИП и юрлиц — 6%.

Как это могут обнаружить?

Все то же самое. Самое реалистичное — жалоба. Ну и сами сведения о расчетах вы передаете в налоговую через «Мой налог», то есть способ формирования чеков прекрасно виден.

3️⃣ Не выписывать чек, потому что клиенту чек не нужен

Тут просто.

Вы, как самозанятый, обязаны сформировать чек независимо от того, хочет его клиент или нет. Чек в первую очередь нужен вам, потому что именно через него сведения о доходе попадают в налоговую и рассчитывается НПД.

По закону чек надо еще и передать клиенту. Поэтому спрашивать «вам чек нужен?» вообще бессмысленно. Сформировали и отправили туда, где общаетесь с клиентом.
А что он дальше будет с этим чеком делать — уже не ваша проблема.

Важное

Сам по себе чек не подтверждает, что вы действительно оказали услуги или выполнили работы. Он прежде всего подтверждает расчет — то, что вы получили оплату.
Например, если клиент внес предоплату, чек уже есть, а услуга еще вообще не оказана. Поэтому в споре с клиентом нужны другие доказательства.

Про то, как доказывать оказание услуг и выполнение работ, поговорим в понедельник на семинаре «Самозанятость. Необходимо и достаточно».
Для участников с чатом волшебные двери откроются уже в пятницу, следите за почтой.