Автоматически нет, для этого нужно проводить налоговую проверку и получить письменное разрешение регионального управления ФНС или самой налоговой службы.
Ориентировочный лимит зачислений или списаний, после которого возможны проблемы, — 60 млн руб. с начала года
С такой суммой ко мне однажды обратился человек, которому прилетел запрос от налоговой пояснить происхождение средств. А прежде банк заблокировал счёт по Закону № 115-ФЗ из-за операций с криптовалютой и сообщил налоговикам.
Но не платить налоги — плохо и уголовно наказуемо ©
Детали под катом
Три случая, когда налоговики получают доступ к счетам граждан
Каждый из нас от кого-то слышал, будто ИФНС тщательно следят за поступлениями и списаниями со счетов граждан. И когда те слишком большие — задаёт неприятные вопросы.
На деле инспекция может получить доступ к счёту «физика» без статуса ИП, с письменного разрешения управления ФНС по региону или самой налоговой службы в трёх случаях:
1) камеральная проверка декларации по НДФЛ
2) выездная проверка человека
3) проверка человека со статусом ИП или без либо компании, с которыми взаимодействовал “физик”. Это принято называть встречной проверкой.
Камеральная проверка
В теории, получив декларацию по НДФЛ, скажем, в связи с продажей квартиры, налоговая может запросить в банке выписку по счёту, чтобы сверить поступления с суммой, указанной в 3-НДФЛ.
Открытую статистику по таким запросам я не нашёл, в моей практике они не встречались.
Ну и очевидное: нет декларации - нет камеральной проверки. Само по себе её непредставление не повод для контрольных мероприятий, если не было продажи недвижимости или транспортных средств.
Выездная проверка
Детали в следующем посте, а тут скажу, что это огромная редкость.
Встречная проверка
Пример как это работает: у компании строительные многомиллионные строительные подряды, а работников мало, налоговая подозревает серую занятость, запускает выездную проверку.
Получив доступ к личным счетам руководства фирмы, инспекция увидит регулярные переводы «физикам» и, в рамках встречной проверки, может запросить банковские выписки и по этим людям.
В целом, если с ИП и компаниями человек не взаимодействует, вероятность встречной проверки видится крайне маленькой.
Что в итоге
Добраться до счетов человека без статуса ИП налоговой достаточно трудно, а потому, похоже, малоинтересно.
UPD. С 2027 года банки, вероятно, будут передавать в налоговые через ЦБ информацию о регулярных поступлениях на карты граждан. Детали — в отдельном посте.
оНалогия — канал о налогах в РФ без воды, зауми и кликбейта