Узнать о счёте налоговики могут только из данных, пришедших по автоматическому обмену с рядом стран и территорий. Если государства вашего счёта среди них нет, вероятность наказания стремится к нулю.
Но даже когда обмен есть, штрафуют, похоже, очень редко. Детали под катом.
Согласно отчёту о деятельности ФНС за 2024 год<*> (данных за 2025 год пока нет), к ответственности за валютные нарушения по ст. 15.25 КоАП РФ привлекли 120 000 компаний и их руководителей, ИП и людей без такого статуса. Сколько конкретно приходится на «физиков», не понять.
Плюс 120 000 — это наказания по всем 17 частям ст. 15.25 КоАП, в то время как неуведомлением «ведает» только ч. 2.1. Если просто разделить 120 000 на 17, что, конечно, не совсем корректно, но с чем-то же надо работать, получим около 7000 случаев.
В этих 7000, опять же, «сидят» организации и их директоры, ИП и люди без такого статуса. Снова, да, очень грубо, делим на четыре и выходим на примерно 1750 человек. При трудоспособном населении 70 млн чел. капля в море.
В моей практике более чем за два года и 2000 человек такие штрафы встречались семь раз: два эпизода за счета в Армении и Турции, три в ОАЭ.
Потому осторожно предположу: если вы не уведомили о зарубежном счёте, вряд ли за вами «придут». А если и да, максимум, 5000 руб. штрафа заплатите.
<*> Скачать отчёт о деятельности ФНС за 2024 год (pdf, 7 Мб), нужна с. 13
Но не сообщать об иностранном счёте противозаконно!
И помните: если вы уведомили о таком счёте, регулярно сдавайте отчёты о движении денег по нему, детали — в следующем посте.
оНалогия — канал о налогах в РФ без воды, зауми и кликбейта