«БТС-Мост Холдинг» направил оферту на выкуп акций ЮГК, и Ассоциация институциональных и розничных инвесторов (АИРИ) предупредила о неприятном побочном эффекте: владельцы бумаг на ИИС, которые примут оферту, рискуют потерять налоговые льготы.
Письма с описанием проблемы и своими предложениями ассоциация уже направила в ЦБ и Минфин, пишут «РБК Инвестиции».
В чем суть 👇
При выкупе по оферте налоговым агентом становится покупатель акций: он переводит деньги напрямую и сам удерживает НДФЛ. На ИИС эту роль выполняет брокер или управляющий, и именно через него работают льготы счета.
Кто должен быть налоговым агентом при выкупе бумаг с ИИС, в законе четко не прописано, поэтому выплату от выкупающего акционера могут расценить как вывод денег со счета, а это означает досрочное закрытие ИИС.
Цена такой ошибки высокая. При досрочном закрытии полученные за все годы вычеты придется вернуть государству, а на ИИС третьего типа, который нужно держать минимум пять лет, пропадает и освобождение дохода от налога.
Для инвестора, который несколько лет пополнял счет, одна сделка по ЮГК может стоить дороже всей выгоды от оферты.
Что делать, если ЮГК лежит на ИИС 👇
1. Не спешите принимать оферту, пока ЦБ и Минфин не дадут разъяснений. Разница в цене выкупа несопоставима с потерей вычетов за несколько лет
2. Уточните у брокера, как он будет проводить выкуп по бумагам с ИИС и кто выступит налоговым агентом, и попросите ответ в письменном виде
3. Если хотите выйти из бумаги, продажа на бирже внутри ИИС остается безопасным вариантом, потому что деньги не покидают счет и льготы сохраняются. Перед сделкой сравните биржевую цену с ценой оферты и посчитайте, сколько теряете на разнице
4. Проверьте остальные бумаги на ИИС. Выкупы по оферте бывают и у других эмитентов, и та же ловушка может сработать в любой похожей истории
Главный вывод из этой ситуации: ИИС дает хорошую налоговую выгоду, но работает она, пока деньги остаются на счете, поэтому любые операции в обход брокера стоит проверять заранее.
Держите ЮГК на ИИС и как планируете поступить с офертой?