Как получить деньги из своего ООО без НДС с суммы займа

Один из инструментов, который предприниматели используют, когда им временно нужны деньги из бизнеса - займ между ООО и директором/учредителем.

Например, ООО выдаёт директору 1 млн ₽ по договору займа.

Это не зарплата и не дивиденды. Саму сумму займа директор впоследствии должен вернуть компании.
При этом операции по денежным займам, включая проценты, освобождаются от НДС.

Но есть важный нюанс!

Если займ выдан директору под слишком низкий процент или вообще без процентов, может возникнуть материальная выгода, с которой возникает НДФЛ.

Чтобы этого избежать, в нашем примере возьмём ставку 9,33% годовых - это 2/3 от ключевой ставки 14%.
При займе 1 млн ₽:
1 000 000 × 9,33% = 93 300 ₽ процентов в год
или примерно 7 775 ₽ в месяц.

Эти проценты получает ООО. Они учитываются при расчёте налогооблагаемой прибыли компании. При общей ставке налога на прибыль 25% это примерно 1 944 ₽ налога с 7 775 ₽ процентов, если предположить, что именно эта сумма увеличивает налоговую базу.

А 1 млн ₽ остаётся телом займа - его директор возвращает компании в соответствии с договором.

Получается простая конструкция:
ООО → 1 млн ₽ → директор
директор → проценты → ООО
директор → возврат 1 млн ₽ → ООО

Главное - не воспринимать это как способ «вывести деньги без налогов».
Это именно заём, а значит, деньги должны быть реально возвращены, а договор и расчёты нормально оформлены.

За 19 лет в предпринимательстве я понял простую вещь: хорошая налоговая оптимизация - это не поиск дыр в законе, а грамотное использование тех инструментов, которые закон действительно разрешает.

Если интересны такие практические разборы денег, налогов и построения бизнеса, подписывайтесь на мой канал.

💛 Егор Евдокимов