Как потерять 68 миллионов на бумажном НДС и забытой кредиторке

Компания попыталась оспорить решение налоговой инспекции о доначислении налогов и штрафов на общую сумму около 68 млн. руб. Суд кассационной инстанции встал на сторону налоговой службы, подтвердив, что компания создала фиктивный документооборот для занижения налогов.

Почему?

1. Работа с техническими фирмами
ФНС проверила контрагентов и выяснила:
- у них нет сотрудников, транспорта и оборудования,
- они не находятся по адресам регистрации,
- у них нет «цифрового следа» (бизнес-истории в интернете),
- налоги платились в минимальных размерах, а расходы почти равнялись доходам.

2. Финансовая подконтрольность
Выписки по банковским счетам показали, что «партнеры» были полностью зависимы от налогоплательщика. Например, 93% всех денег на счет одного из контрагентов поступало только от проверяемой организации. Это прямой признак подконтрольности.

3. Отсутствие должной осмотрительности
Директор не смог доказать, как и почему он выбрал именно этих подрядчиков. Суду не было представлено:
-деловой переписки;
-визиток представителей;
-результатов мониторинга рынка и тендеров.

4. Примитивная схема вывода денег
Налоговики проследили цепочку до 2-го и 3-го звеньев. Деньги уходили на фирмы, которые перечисляли их десяткам ИП, а те просто снимали наличные через банкоматы.

5. «Забытая» кредиторская задолженность
Компания не включила в доход долги перед старыми поставщиками, которые уже были ликвидированы или исключены из ЕГРЮЛ. Налоговая инспекция посчитала это сокрытием прибыли.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-47306/2025 (Москва, апрель 2026)

#мспживи
#мспсудится