Личный фонд: модный тренд или рабочий инструмент?

08 октября мы с коллегами проводили круглый стол на тему «Как обеспечить преемственность бизнеса?». В основном говорили про Личный фонд и возможности, которые он дает бенефициарам, пытались найти ответы на волнующие вопросы.

Что такое Личный фонд ?

🏦Личный фонд — это некоммерческая организация, учрежденная на определенный срок либо бессрочно гражданином или после его смерти нотариусом, осуществляющая управление имуществом в соответствии с условиями управления.

🤓Этот инструмент появился в российском законодательстве в марте 2022 года.
Сначала полномочия по регистрации Личных фондов были возложены на Минюст, но в августе 2024 года регистрацию Личных фонов передали в ведение ФНС.

Документы Личного фонда

Обязательные:
📔Учредительный документ — Устав

По желанию учредителя:
📖Условия управления
📄иные внутренние документы

Устав и условия управления Личным фондом удостоверяет нотариус.

❗Информация о содержании условий управления личным фондом и иных внутренних документов не подлежит раскрытию и является конфиденциальной.

Документы Личного фонда при жизни учредителя МОЖНО поменять, ЕСЛИ это предусмотрено Уставом.

⛔После смерти учредителя документы Личного фонда изменить нельзя.

Исключение: по решению суда по требованию любого органа Личного фонда, если управление им на прежних условиях стало невозможно по обстоятельствам, возникновение которых при создании нельзя было предполагать.

🤓Как обсудили на круглом столе, одна из проблем на этапе регистрации Личных фондов это подготовка его документов.

ГК РФ не дает никаких направлений для включения в учредительные документы Личного фонда каких-либо положений.

Если в Законе об ООО и Законе об АО есть четкие формулировки с оговорками «если иное не предусмотрено уставом общества», то в случае с Личными фондами мы имеем только условие «как предусмотрено документами Личного фонда».

Никаких шаблонов учредительных документов нет. Но их, наверное, и не должно быть, так как Личные фонд — это личная история создателя. Логично, что ему виднее, как выстроить структуру органов управления так, чтобы было удобно управлять.

Но на самом деле на практике все не так. Большинство учредителей не осознают важность документов, по которым Личному фонду придется «жить», поэтому встречаются уставы на 3 страницы. Что в них вообще можно отразить, лично для меня — загадка🤔

Личный фонд не для бедных?

Для создания Личного фонда необходимо наделить его имуществом.

🍋Минимальная стоимость имущества = 100 млн рублей. При этом нужно подтвердить нотариусу наличие имущества на эту сумму. Если передаются не деньги, то в подтверждение стоимости предоставляется отчет об оценке.

❓На практике и на этом этапе возникают вопросы:
🤔В какой срок передается имущество?
🤔Если передано имущество на сумму менее 100 млн рублей?
🤔Если после создания Личного фонда стоимость переданного имущества стала менее 100 млн рублей?
🤔Существуют ли «срок годности» оценки передаваемого имущества?
🤔Если оценка была завышена и оцененное в 100 млн рублей имущества по факту стоит 80 млн рублей?

К сожалению, законодательство не дает ответы на эти вопросы. На них ответит практика.

Тема Личного фонда достаточно объемная, поэтому продолжим разбираться в следующих постах.

Но если вы рассматриваете этот инструмент и у вас возникают вопросы, обращайтесь🙃