Я фрилансер, большую часть года живу в России. Как мне платить налоги?

Привет, это Антон Дыбов, автор канала оНалогия. Я налоговый эксперт более чем с 1200 отзывами на Профи.ру на 5 и 5+.

Работаю в Т—Ж вместе с Пашей Федоровым и Серёгой Антоновым. На корпоративе ребята попросили написать меня несколько постов о налогах для «Прокрастинации», которые были бы интересны авторам и редакторам на фрилансе. Это первый пост.

Когда человек без статуса ИП или самозанятого сотрудничает «вбелую» с российской компанией или предпринимателем, всё понятно: те считают НДФЛ, удерживают налог из каждой выплаты, перечисляют в бюджет и по итогам года сдают справку о доходах.

Если же человек зарабатывает иначе, скажем на иностранной бирже заказов или делает что-то для «физиков» без статуса ИП, то позаботиться о налогах придётся самому. Но как?

Вариант 1, незаконный, но работающий: никак

Вопреки распространённому мнению, налоговики проверяют физлиц крайне редко. Так, в 2024 г. контролю подвергли всего 153 человека.

Не видят инспекторы и банковские счета «физиков», получить к ним доступ — целый квест. Причём с 1 июня 2025 года тут ничего не изменилось, переводы на карты как не контролировали особенно, так и не контролируют.

Наконец, в РФ нет налогового контроля расходов физлиц: можно 10 лет официально не работать, потом купить квартиру за 100 млн руб., и налоговики не спросят, откуда деньги.

Потому многие годами не делятся с государством ни копейкой и живут без проблем.

Но не платить налоги — плохо!

Вариант 2, простой, но не всегда доступный и выгодный: самозанятость

Самозанятыми в народе называют плательщиков НПД — налога на профессиональный доход.

Если вы делаете что-то своими руками, лично выполняете работы или оказываете услуги и зарабатываете в год до 2,4 млн руб., то можете отдавать в бюджет всего 4% с доходов от «физиков» без статуса ИП и 6% с заработков от компаний и предпринимателей.

Причём в первое время благодаря вычету ставки будут даже меньше: 3 и 4% соответственно.

Скачиваете приложение «Мой налог» от ФНС, входите по логину и паролю от Госуслуг, и всё, вы самозанятый.

Получив деньги от заказчика, там же, в приложении, нажимаете кнопку «Новая продажа» и формируете чек. Не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным, платите налог.

Отчётности нет, проверяют самозанятых, судя по всему, ещё реже, чем «физиков» без такого статуса.

Вроде бы сказка, а не режим, но он может быть невыгоден, если вы занимаетесь деятельностью, на которую можно взять патент.

Правда, для этого надо зарегистрироваться как ИП. Детали расскажу в следующем посте через три дня.