Налоговые уведомления для физических лиц: 1 декабря ближе, чем кажется🔔

Пока все внимание приковано к законотворческому процессу и обсуждению изменений в НК РФ — в части налогообложения пассивных доходов физических лиц и налоговых изменений по более широкому кругу вопросов, хотим напомнить еще об одном важном моменте.

✉️С сентября ФНС проводит рассылку налоговых уведомлений за 2025 год в части начислений по:

🔹имущественным налогам
🔹НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом, и
🔹доплате НДФЛ как разницы между ставками.

По практике проверки уведомлений этого года уже видим, что в отдельных случаях расчеты требуют дополнительного внимания, в частности встречаются ситуации, когда:

🔹не учитываются расходы и вычеты, заявленные в декларации,
🔹доходы относятся не к той категории ставок,
🔹при расчете НДФЛ на банковские проценты для нерезидентов применяется ставка 13%-15% (вместо 15%).

С учетом количества факторов, влияющих на итоговую сумму налога, рекомендуем не воспринимать указанную в уведомлении сумму как окончательную без детальной проверки.

Особенно внимательно стоит проверить налоговую базу, примененные ставки, учтенные вычеты и льготы, а также точность отражения доходов и расходов. Даже небольшая неточность на одном из этапов расчета может привести к существенному отличию итоговой суммы налога.

❗️ Для налоговых нерезидентов отдельного внимания заслуживают вопросы НДФЛ с процентов по вкладам в российских банках. Ставка НДФЛ для данной категории налогоплательщиков составляет 15% независимо от размера дохода.

Несмотря на то, что формально обязанность по уведомлению налоговых органов о своем налоговом статусе у налоговых нерезидентов отсутствует, тем не менее рекомендуем подать соответствующее обращение в ИФНС для целей перерасчета НДФЛ по ставке 15%.

🕒Срок уплаты налогов — не позднее 1 декабря 2026 года.

Рекомендуем проверить свое уведомление: 🔎объекты налогообложения, налоговую базу, доступные льготы и суммы начисленного налога.

Как правило, у ИФНС есть 📅 30 дней на ответ, поэтому рекомендуем не откладывать обращения, чтобы урегулировать открытые вопросы до наступления срока уплаты налога.

🌟Если при проверке уведомления у вас возникают вопросы или есть сомнения в корректности начислений, рекомендуем не откладывать их выяснение до наступления срока уплаты.

В таких ситуациях лучше обратиться к личному налоговому консультанту из ТеДо 🎓 который сможет проверить расчеты, оценить обоснованность начислений и, при необходимости, подготовить обращение в налоговый орган для внесения корректировок.