🤨 Что делать, если доход "самозанятого" превысит лимит в 2,4 млн рублей?

📈 Как писали ранее, максимальная сумма дохода у самозанятого в течение календарного года не может составлять более 2,4 млн рублей.
При достижении указанного лимита приложение не даст пробить чек.

📎 Если вы продолжаете и дальше извлекать доход из своей деятельности в этом же календарном году, то необходимо сняться с учета как плательщику НПД.

⚠️ Обратите внимание, что налог после прекращения/утраты статуса самозанятого (достижения лимита в 2,4 млн руб) будет взиматься уже по другим ставкам.


👀 А какие это ставки?

💤 Если просто сняться с учета как самозанятый и больше ничего не предпринимать, то с суммы дохода, превышающей 2,4 млн рублей, бывший самозанятый будет платить:

🔻Физлицо без статуса ИП:
▫️стандартный НДФЛ => для налоговых резидентов 13-22 %, для налоговых нерезидентов 30%;
▫️а если доходы, облагаемые НДФЛ, признают предпринимательскими и при этом за три подряд календарных месяца они превысят 2 млн рублей, то также нужно будет уплатить НДС 20%.
📃На следующий год нужно не забыть подать декларацию о доходах (до 30 апреля) и заплатить налог, рассчитанный в декларации (до 15 июля).

🔻Физлицо в статусе ИП будет на общей системе налогообложения (ОСНО), она у него состоит:
▫️из НДФЛ (13-22% для резидентов и 30% для нерезидентов),
▫️+ НДС 20%,
▫️+ обязательных страховых и пенсионных взносов (но на их сумму можно уменьшить налоги).
📃Ежемесячно нужно подавать декларацию по НДС (даже если дохода не было), ежеквартально платить налог (так называемые авансовые платежи), на следующий год подать декларацию по всем предпринимательским доходам за год, кроме тех, по которым был уплачен НПД (налог для самозанятых).

🪄 Как оптимизировать размер налога после того, как доход самозанятого превысил 2,4 млн рублей?

🔸Физлицу, уже имеющему статус ИП, стоит подать уведомление о переходе на УСН (или другой специальный налоговый режим).
⚠️ Важно перед прекращением самозанятости убедиться, что вы пробили чеков на общую сумму 2,4 млн рублей. Иначе на специальный налоговый режим перейти не получится! И вы вынуждены будете до конца года быть на ОСНО (выше указали что это).
Поскольку вряд ли удастся подогнать платеж клиента ровно под сумму остатка по НПД, поэтому, если пришла сумма больше, то чек как самозанятый пробейте только на часть, которой не хватает до 2,4 млн рублей, с остальной части платежа налог заплатите уже как ИП на спец.режиме или ОСНО.
🏃 Уведомление о переходе на УСН (или другой специальный налоговый режим) нужно успеть подать в течение 20 календарных дней с даты снятия учета в качестве плательщика НПД (налога для самозанятых). Подается такое уведомление в ФНС по месту жительства.
💃🏻Если в срок уложились - новый специальный налоговый режим будет применяться с даты снятия с учета как плательщика НПД (налога для самозанятых).
🤦🏻Не успеете подать уведомление в указанный срок, перейти на УСН или другой специальный налоговый режим уже не сможете в этом году (за исключением патента), до конца года останетесь на ОСНО.

🔸Физлицу без статуса ИП, можно рассмотреть вариант открытия ИП и перехода на УСН или другой специальный налоговый режим.

ℹ️ Если в следующем году вы захотите опять перейти на налог на профессиональный доход (налог для самозанятых), то нужно будет заново зарегистрироваться в приложении для самозанятых "Мой налог".

✏️ Дополнение. Какие есть специальные налоговые режимы, кроме НПД (налога для самозанятых 4/6%):
▫️УСН (доходы 6% или доходы минус расходы 15%),
▫️АвтоУСН (доходы 8% или доходы минус расходы 20%),
▫️патентная система налогообложения. Не ко всем видам деятельности применима, поэтому для риэлтора не подойдёт, но для арендодателей подходит. Калькулятор приблизительной платы за патент здесь.

Телеграм-канал: @risrf

#самозанятые