Самозанятые налоги

📌 Самозанятым мамам предлагают дать налоговые каникулы

В Госдуму внесен законопроект, который предлагает освободить самозанятых женщин от уплаты налога на профессиональный доход (НПД) на срок до 1 года после рождения ребенка.

Согласно инициативе, воспользоваться льготой можно будет, подав заявление в налоговый орган в течение года со дня рождения ребенка.

Однако Правительство РФ пока относится к идее сдержанно. В отзыве отмечается, что режим НПД действует в рамках эксперимента до 31 декабря 2028 года, поэтому изменения его параметров предлагается рассматривать уже после подведения итогов.

Отслеживать ход законопроекта можно по ссылке https://sozd.duma.gov.ru/bill/1244089-8

#Законопроект @nalog_4

ФНС России рассказала о праве самозанятых оформлять больничные и получать пособия
https://www.garant.ru/news/2017015/

Для этого необходимо самостоятельно уплачивать страховые взносы на случай временной нетрудоспособности.

АННУЛИРОВАНИЕ ЧЕКОВ

📢ФНС Псковской области напоминает: аннулирование чеков - повод для проверки налоговой сокрытия доходов.

Довольно часто самозанятые аннулируют чеки в приложении «Мой налог», что не является нарушением закона, поскольку самозанятые имеют право корректировать свои ошибки в приложении.

При этом законно аннулировать чек можно только в двух случаях:

✅ чек сформирован некорректно - допущены ошибки при вводе данных о заказчике товара или услуги, суммы и даты платежа.
В этом случае после удаления ошибочного чека нужно сформировать новый с той же датой и передать его заказчику;

✅ самозанятый делает возврат заказчику ранее полученных от него денег. 

❗️Во всех остальных случаях удаление чеков может инициировать проверку налоговой на предмет сокрытия доходов и ухода от уплаты налога.


@nalog_4

#памятка

Сегодня истекает срок для своевременной оплаты физическими лицами налоговых уведомлений за 2024 год!
Самозанятых это тоже касается, мы писали об этом 👉🏻 здесь.

Как можно оплатить?
✅ на сайте ФНС «Уплата налогов и пошлин»,

✅в ЛК налогоплательщика,

✅в ЛК на госуслугах,

✅по QR- или штрихкоду из налогового уведомления без комиссии через банк, кассу местной администрации,почту;

✅через МФЦ.

Если сегодня не успеете, уже завтра вам начнут начислять пени 🤷‍♀️
Если должник не исполнит требования об уплате, последует принудительное взыскание задолженности, в т.ч. за счет денежных средств на счетах, согласно Федеральному закону от 31.07.2025 № 287-ФЗ.


@nalog_4

Хотим дополнить наш пост👆🏻небольшой ремаркой.

🔔Внимание!
Если самозанятый предоставляет в аренду транспортное средство своему работодателю менее двух лет назад, скорее всего налоговой это не понравится и они признают этот доход незаконно подпадающим под НПД 🤷‍♀️

Налоговики полагают, что предоставление транспорта в аренду – это услуга. А самозанятые по закону не могут выполнять/оказывать работу/услуги заказчиками, которые были их работодателями менее двух лет назад.

Но самое интересное, что с этим не согласны суды. Они признают аренду транспортного средства как передачу имущественных прав. Такие поступления не подпадают под ограничение закона № 422-ФЗ, и могут облагаться НПД.


@nalog_4

Сегодня в России праздник для тех, кто работает сам на себя - День самозанятых!💪

Мы от всей души поздравляем наших подписчиков и всех причастных 🎉🎉🎉

Пусть ваши клиенты всегда платят в срок, вдохновение не уходит, а идеи для бизнеса множатся! Пусть «Мой налог» работает исправно, банки не блокируют счета и вовремя выдают кредиты, а налоги не повышаются!


@nalog_4

#вопросответ

❓Может ли самозанятый сдавать в аренду транспортные средства?

🗣 Ограничения для самозанятых указаны в ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. И там нет запрета для передачи имущественных прав на транспортные средства, следовательно, доход самозанятого от сдачи в аренду транспорта организациям подпадает под НПД.

Кроме того, Минфин России в письме от 19.07.2024 № 03-11-11/67581 указывает коммерческие транспортные средства (складской погрузчик, минитрактор). При этом в нормативных актах определение коммерческого транспорта отсутствует.

По этой логике - НПД действителен в отношении любых транспортных средств при сдаче их в аренду как физлицам, в т. ч. ИП, так и организациям, поскольку запрета на это в НК РФ нет 🤷‍♀️


@nalog_4

#Новости

Минтруд предлагает изменить показатель риска подмены трудовых отношений при работе с самозанятыми. Теперь вместо «средней температуры по больнице» предлагается оценивать ситуацию по каждому самозанятому индивидуально. Проект приказа размещён 18 ноября 2025 года на портале проектов НПА.

Новый маркер сработает, если:
✅ компания сотрудничает более чем с 35 самозанятыми дольше 3-х месяцев;

✅ каждый самозанятый получает не менее 35 тыс. ₽ в месяц;

✅ 75% дохода самозанятый получает от одного заказчика.

Замглавы Минтруда Д.Платыгин объясняет:

Сейчас показатели по отдельным самозанятым «размываются» за счёт тех, кто не достигает порога по сроку или доходам. Адресный подход повысит точность и позволит эффективнее выявлять случаи возможной подмены трудовых отношений.

Поводом для проверки Рострудом станет нарушение этих условий👆🏻.
При этом Минтруд успокаивает, что маркер будет работать не ради поиска нарушителей, а профилактики для 🤷‍♀️


@nalog_4

А есть тут самозанятые бухгалтеры?

Поздравляем вас с профессиональным праздником!🎉

Желаем вам терпения, крепких нервов и адекватных клиентов!


@nalog_4

РАБОТА С ИНОСТРАНЦЕМ

Разберем ситуацию - самозанятый работает с иностранной организацией и из налоговой пришёл запрос на 3-НДФЛ. Это законно?

Если самозанятый работает с «иностранцем» по трудовому договору, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ. Кроме того, в налоговую по месту своего жительства не позднее 30 апреля нужно подать декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

Если сотрудничаете по договору оказания услуг, как самозанятый, на требование ФНС нужно ответить, приложив документы:
📌Копию договора, где зафиксировано, что вы - самозанятый.

📌Акты на выполненную работу.

📌Справку о доходах от приложения «Мой налог» за 2024 год.

Проигнорировать требование налоговой, конечно, можно. Но и ФНС могут пойти на принцип - применить санкции, назначить штрафы и пени, вплоть до разбирательств в суде 🤷


@nalog_4

#вопросответ

❓Самозанятый гражданин РФ уехал из РФ и получил вид на жительство в другой стране. Оформил там расчётный счёт, куда перечисляются доходы от иностранной компании, но в этом году он ещё будет резидентом.
Нужно ли будет в следующем году сдавать отчёт о движении средств по этому расчетному счету и оплачивать налоги в бюджет РФ?

🗣Согласно письму ФНС от 12.10.20 № АБ-4-20/16632@, самозанятый уплачивает НПД с дохода, который он получает от российских заказчиков.

Если самозанятый не находится в России и не имеет российских заказчиков, то к его доходам НПД не применяется, поскольку нет источника формирования базы, облагаемой НПД 🤷‍♀️

Если самозанятый утратит российское гражданство, он автоматически утратит право на применение режима НПД. Кроме случаев, когда у него есть гражданство стран, которое дает возможность платить НПД - Украины, Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана.


@nalog_4

Поздравляем наших девушек и женщин с Международным днем женского предпринимательства! 🎉🎉🎉

Пусть ваш бизнес процветает и развивается, а идеи всегда находят поддержку.

Желаем вам уверенности в своих силах, неиссякаемой энергии и благополучия в ваших семьях. Пусть каждый новый день приносит новые возможности и удачу во всех начинаниях!


@nalog_4

☝🏻ФНС РЕКОМЕНДУЕТ

В частности, налоговая Ярославской области советует предпринимателям и компаниям, сотрудничающих с ФЛ, проверять статус самозанятых перед заключением договоров.

Сделать это можно с помощью сервиса ФНС «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход», где можно проверить, зарегистрирован ли гражданин как самозанятый. Для проверки введите ИНН ФЛ или ИП и укажите дату, на которую нужно узнать статус НПД. Сведения предоставляются бесплатно.

Проверка важна, так как в расходах компании может быть учтена оплата услуг самозанятых, предоставляющих чеки.

❗️Если гражданин НЕ самозанятый или утратил этот статус, компания обязана удержать с его выплат НДФЛ и, при наличии трудовых отношений, начислить страховые взносы.


@nalog_4

🤖ИИ ПОМОЖЕТ ФНС

⚡️ Сотрудники ФНС проверят доходы москвичей и жителей больших городов с помощью ИИ, который сопоставит уровень жизни граждан с их официальными доходами.

У налоговиков есть доступ к базам данных Росреестра, ГАИ и банков. Если официально неработающий гражданин приобретает недвижимость или автомобиль, у ФНС сразу возникает вопрос - откуда деньги? Аналогично отслеживаются и денежные переводы 🤯

Кроме того, алгоритмы ИИ тестируют соцсети «подозреваемых», которые показывают их реальный уровень жизни. Если неработающий регулярно публикует фотографии из зарубежья, аренды дорогого жилья, то его пригласят на беседу для уточнения источников дохода.

❗️В зоне особого внимания - граждане без официальной занятости, незарегистрированные самозанятые, арендодатели, скрывающие доходы, и продавцы, занижающие стоимость имущества.


@nalog_4

#новости

⚡️ Законопроект об оплачиваемых больничных для самозанятых приняли в первом чтении.

С 1 января 2026 года по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент по добровольной уплате страховых взносов плательщиками НПД.

Самозанятые смогут получить оплату больничных, исходя из двух вариантов: 50 тыс. и 35 тыс. руб. за полный месяц нетрудоспособности, разумеется, при оплате страховых взносов.

Глава министерства труда и социальной защиты РФ А.Котяков объяснил:

"Самозанятые граждане сами смогут выбрать, как именно будет оплачиваться больничный: исходя из 50 тыс. или 35 тыс. рублей в расчете за полный месяц нетрудоспособности. При сумме страхового покрытия в 50 тыс. рублей размер страхового взноса составит 1 920 рублей в месяц, а при сумме 35 тыс. рублей - 1 344 рубля в месяц. После уплаты взносов в течение полугода у граждан появится право на получение пособия в размере 70%, а по истечении 12 месяцев - в размере 100% страховой суммы"

❗️Самозанятые смогут взаимодействовать с СФР через мобильное приложение «Мой налог». При расчете пособия будет учитываться и страховой стаж, сформированный в годы работы по найму.


@nalog_4

Метеозависимым россиянам хотят разрешить не ходить на работу и оформлять больничный на время магнитных бурь.

Нет справки от врача при плохом самочувствии - сиди на оплачиваемой удаленке.

Сразу выросло количество людей, почувствовавших на себе хулиганские выходки солнца 🤣

@nalog_4

#вопросответ

❓Как можно проверить поставлен ли ИП или ФЛ на учет как плательщик НПД?

Это легко можно проверить на странице «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход», которая находится на сайте ФНС в разделе «Налог на профессиональный доход»

По идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) можно проверить, зарегистрированы ли Вы как налогоплательщик налога НПД (самозанятый) по состоянию на определенную дату.

@nalog_4

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПЕРЕХОДА НА ИП

Если вы - самозанятый, но теперь переросли и вам нужно оформить ИП на НПД, ловите пошаговую инструкцию, как это сделать:

1️⃣ Подайте документы на регистрацию ИП.
Заполните заявление по форме Р 21001, приложите копию паспорта и отправьте в налоговую инспекцию:
📎 В явочном порядке в свою ИФНС.
📎 Через сайт ФНС.
📎 Через Госуслуги, если у вас есть электронная подпись.

Никакие уведомления о переходе на спецрежим к пакету документов не прикладывайте.

При подаче документов в электронном виде, госпошлину платить НЕ требуется.

Заявка рассматривается в течение трёх рабочих дней. Далее вы получите на электронную почту лист записи в ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт в налоговой.

2️⃣ Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».
Проверьте в сервисе ФНС, присвоен ли вам статус самозанятого.

3️⃣ Подключите личный кабинет ИП на сайте ФНС, когда получите документы о регистрации ИП.

4️⃣ Проверьте в ЛК на сайте ФНС свой режим налогообложения.

Если вы уже регистрировались, как самозанятый, с учёта не снимались и не переходили на другие режимы, в ЛК будет указано, что ваш режим - НПД.

❗️ Убедитесь точно, что за вами сохранился статус самозанятого после регистрации ИП, поскольку в налоговой могут по ошибке закрепить за вами общую систему. Чтобы для вас потом не стали неожиданностью доначисленные налоги, штрафы, несданные отчёты и блокировка расчётного счёта.

Если в ЛК отображается не НПД, а другая система налогообложения, сразу позвоните в свою налоговую и объясните, что регистрировались, как самозанятый и не снимались с учёта.

❗️И пока не уладите эту проблему, проводить операции и принимать оплату от клиентов нельзя, чтобы ФНС не доначислила вам налог по другой системе налогообложения.

Если всё верно и в ЛК зафиксирован НПД, начинайте работать как ИП. Вы сможете, например, иметь расчётный счёт в банке и заключать договоры добровольного страхования с ФСС.

⚡️ Не хотите вникать во все нюансы? Пишите нам, мы поможем открыть ИП БЕСПЛАТНО👇🏻

🔎 Открыть ИП за меня


@nalog_4

ИП НА НПД 🆚 СМЗ

В чём разница между ИП на НПД и самозанятым физлицом? Вдруг вы не знали 😉

ИП на НПД - это тот же самый самозанятый, но с некоторыми нюансами:

🔹 можно открыть расчётные счета в банках, предоставлять своим заказчикам банковскую рассрочку на приобретение своих услуг и товаров, если его банк даёт такую рассрочку;

🔹 можно(и нужно) оформлять необходимые для работы лицензии и сертификаты;

🔹обязан сдавать отчёты в Росстат при сплошном или выборочном статистическом наблюдении.
Сплошное наблюдение проводится раз в пять лет. К слову, в феврале 2026 года пройдёт такое мероприятие❗️
Выборочное проводится в любой месяц, если попасть в выборку Росстата.

🔹можно добровольно оплачивать взносы и рассчитывать на пенсию(индексацию пенсии) и выплату больничных.

Как правило, ЮЛ в целях безопасности заключают договоры только с ИП в статусе НПД, чем с «обычными» самозанятыми.

Всё остальное у ИП на НПД и самозанятого ФЛ одинаково, включая запреты и ограничения.

Хотели бы перейти на самозанятого ИП? 🤔

@nalog_4