Недавно мы выяснили, что, получив 50 000 прибыли в год от деятельности ИП в Испании, придется оплатить порядка 29% налогов и соцвзносов.

#налоги

Какую же часть прибыли ООО нужно отдать налоговой, чтобы спать спокойно?

В первую очередь это налог на прибыль юрлиц (impuesto sobre Sociedades (IS)), который составляет 25%, но несколько меняется в отдельных регионах Испании (см карту в первом комменте) и в зависимости от вида деятельности. Так банки и топливные компании платят налог на прибыль в размере 30%, а пенсинонные фонды - 0%.

🐣 Для новых компаний налог на прибыль снижен до 15% в первые 2 года получения прибыли.
👨🏻‍🔬 Стартапы, соответствующие ряду критериев и получившие сертификат от ENISA, платят 15% от прибыли первые 4 года с момента признания предприятия стартапом.

Для расчета возьмем стандартные 25%.

Оплатив налог на прибыль, можно перейти к её распределению через дивиденды. При этом учредители компании оплатят IRPF в размере от 19 до 28%:
👉 < €6K - 19%
👉 €6K ... €50K - 21%
👉 €50K ... €200K - 23%
👉 €200K ... €300K - 27%
👉 €300K+ ... 28%

👍 Хорошая новость: IRPF на дивиденды ниже стандартного.

👎 Плохая: здесь нет необлагаемой налогом суммы.

Рассчитаем сумму на руки при получении ООО (SL) прибыли до налогообложения €50000 в год.

Дивиденды: €50000-25%= €37500

IRPF на дивиденды: 6000×19% + 31500×21%= 1140 + 6615 = €7755

Прибыль после налогов: 50000-25%-7755= €29745

💸 Итого налог на прибыль + IRPF съедят 40,5% от €50000 прибыли компании. Процент налогов будет немного расти по мере роста дивидендов и при максимальных суммах стремить

Для удобства калькуляций: табличка для расчета налога на дивиденды.

Из расчетов (как говорил мой препод по матанализу, пока 95% потока непонимающе моргало) "легко видеть", что вывод прибыли из SL обойдется примерно на 10% дороже, чем из autónomo.

Кроме того административные расходы на SL выше, например, для управления компанией в Испании нужен администратор, который должен быть ИП, платить взносы и пр.

С другой стороны, если первые 15000 льготных евро вы уже заработали где-то ещё, то расходы на вывод прибыли с autónomo и SL будут примерно равны (около 40%).

Таким образом, любой бизнес в Испании на 40% работает на королевство. А бизнес, предоставляющий услуги, например агентства недвижимости или консультанты даже более. Так как они вынуждены выставлять счета с НДС (21%), не имея, как правило, НДС к зачету.

👍 Радует то, что вложения в бизнес можно оформить как займ предприятию и вернуть их без уплаты налога на прибыль.

Дисклеймер: расчеты имеют информационный характер, надеюсь на их точность, но возможны ошибки. Консультируйтесь с вашим хестором для принятия решений.

Удачных инвестиций!

🤗 Спасибо за лайк и репост!
🇪🇸 @movetospain