👤 ФНС обновляет «скоринг благонадёжности»: критериев станет в полтора раза больше - 82 вместо 57

Речь идёт о том самом сервисе оценки юрлиц, который должен был гарантировать отсутствие претензий и проявление должной коммерческой осмотрительности, но на практике не всё так радужно.

Сейчас формально обновляется внутренняя методика, а фактически идёт переход к отраслевой оценке: компанию будут сравнивать не "со средней по рынку", а с нормой по вашему ОКВЭД с учётом структуры группы.

Что меняется по сути:

▪️ Добавляют отраслевые блоки (в т.ч. банки, стройка, участники госзакупок)

▪️ Усиливают блок по группам и дроблению. Общие руководители, родственные связи, общие ресурсы/контуры управления - это становится формализованными маркерами риска.

▪️ Данные из внешних контуров будут стыковать и увязывать друг с другом тщательнее: госконтракты, декларации, деньги по счетам, цепочки НДС, зарплата/персонал.

Так, если в стройке большие обороты при отсутствии техники, персоналп, реального субподряда - компания подозрительная.
При госзакупках выручка будет сверяться с тем, как она отражена в отчетности и расчетах. В блоке МСП появляется отдельный фокус на использовании льгот в контексте связанной группы компаний.

Скоринг не создает новых оснований для доначислений и сам по себе не штрафует. Но он точнее отбирает кандидатов на углубление и выездную проверку. Т.е. это новый этап аналитики в отношении бизнеса, меньше шансов остаться незамеченным и вне подозрений (особенно если есть основания). А также новые риски загореться красным, потому что "так сказала система".

Где чаще всего срабатывают алгоритмы:

▪️разрывы по НДС
▪️транзит/обнал/массовые перечисления физлицам и самозанятым без логики
▪️ контрагенты, у которых нет активов, персонала, свежая регистрация
▪️ резкие скачки вычетов по сравнению с прошлым периодом и отраслью
▪️ признаки дробления без понятной деловой цели и самостоятельности юрлиц.

Выводы и рекомендации:

🔴 Регулярная сверка с ключевыми крупнейшими контрагентами, контроль корректности книг покупок/продаж. Уточнёнка до требования почти всегда дешевле, чем объяснения после.

🔴 Если группа компаний и несколько юрлиц/ИП на спецрежимах - заранее имейте обоснования:
▪️ зачем разделение (управление рисками, разные рынки/продукты, лицензии, разные инвесторы)
▪️ самостоятельность каждого: персонал, активы, аренда, отдельные процессы, клиентская база, ответственность, финансовый результат
▪️ прозрачные договоры внутри группы (без пустых услуг и транзита денег).

🔴 Стройка и производство: материальная база должна биться с оборотами
Цепочка ресурсов должна быть доказуемой: техника (собственная или арендная), штат, субподряд, склад, журналы работ, путевые листы, табели, допуски.

🔴 Госконтракты: сделайте регламент сверки ЕИС - бухучет - налоговая отчетность.
Критично, чтобы этапность, КС-2/КС-3, закрытие и поступления денег не создавали дыры в периодах и выручке.

🔴 Минимизируйте неочевидные платежи физлицам и схемы, похожие на транзит, разрывы между назначением платежа и первичкой. Это то, что алгоритмы видят первыми.

🔴 Ну и самое очевидное и простое - регулярно проверяйте себя глазами ФНС в разделе личного кабинета "Как меня видит налоговая" с особым вниманием на нагрузку, зарплату, аномалии относительно отрасли.

📨 Подписаться на канал

💡 Проконсультироваться