🙅‍♂ Номиналы всё?

Правительственная комиссия по профилактике правонарушений поручила налоговой службе проработать федеральный реестр подставных лиц (номиналов), на которых оформляют ИП/ООО для ухода от налогов. В т.ч. распространённая «схема с тёщей», когда при искусственном дроблении бизнеса ради льготных налоговых режимов активы записывают на родственников.
 
Кроме того:

▪️ ФНС должна подготовить механизм аннулирования деклараций, поданных от имени номиналов, и единые признаки фальсификации счетов‑фактур/деклараций (в первую очередь по НДС).

▪️ МВД – активнее устанавливать имущество проверяемых лиц для последующего взыскания.
 
Подробно – в «Известиях», а у меня - главные выводы и практические рекомендации.
 
ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ ДЛЯ ВАС:
 
Контроль будет смещаться от проверки документов к идентификации реального бенефициара, цепочек по НДС и быстрому взысканию налоговых долгов через арест активов.

Номинальные директора/учредители и технические контрагенты становятся токсичнее: данные о людях, связях и транзакциях уже хорошо оцифрованы.
 
ЧТО ДЕЛАТЬ?
 
🔴 Если у вас несколько ИП/ООО, которые занимаются чем-то похожим, в т.ч. «семейные» - это должны быть (а не казаться) самостоятельные бизнесы, а не одна и та же организация с разными вывесками.
▪️ разные руководители (не по доверенности от одного лица)
▪️ разные сотрудники (не «общий персонал»)
▪️ разные активы, склады, оборудование
▪️ разные подрядчики и поставщики
▪️ разный сайт и телефоны
▪️ рыночные договоры между компаниями группы (цена, предмет, реальность исполнения).
Если независимости нет - заранее пересчитайте налоговую нагрузку и консолидируйте структуру. Это лучше, чем ждать доначислений и уголовки.
 
🔴 НДС и первичные документы: важно быть готовыми подтвердить реальность сделок, поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Сделка должна «жить» не только в 1С.
 
🔴 Контрагенты: усильте «должную осмотрительность».

Как минимум – проверка регистрации, полномочий руководителя, наличие ресурсов для возможности исполнения договора, деловую репутацию.

Доказательства должны быть собраны в папке контрагента.

🔴 Если у вас учредитель/директор не «настоящий», похожий на номинала – структуру владения и управления лучше привести к фактической. Не должно быть «карманных» ИП, массовых доверенностей. Это не только налоговые, но и уголовные риски.

📨 Подписаться на канал

💡 Проконсультироваться