✨ Новая таблица по трансграничным платежам и сделкам

⚡Мы обновили таблицу действующих мер и нормативных актов, актуальных для проведения трансграничных операций!
Сохраняйте, сверяйте ваши операции, делитесь с коллегами и партнерами.
Надеемся, что, как и ранее, она будет полезна для вас 💖

Ниже расскажем об одном интересном кейсе, который может быть важным прецедентом для тех, кто работает с зарубежными счетами в условиях санкций.

Арбитражный суд Московской области отменил штраф ИФНС в размере почти 10 млн рублей за нарушение валютного законодательства (Дело N А41-93670/23)

ℹ️ Суть спора: Российская компания ООО «Геолайн Технологии» строила школы в Таджикистане. Чтобы оперативно закупить материалы в условиях санкций против российского банковского сектора, компания получила заём от нерезидента прямо на свой счет в таджикском банке, минуя счета в РФ.

🏛️ Налоговая посчитала операцию незаконной, так как Таджикистан не входит в ЕАЭС и не обменивается данными с РФ в автоматическом режиме, соответственно не соблюдаются условия Закона 173-ФЗ по зачислению средств на иностранные счета, и расчеты должны были проходить по счетам в уполномоченных банках.

«Геолайн Технологии» указывал на следующие доводы:

🔳 Выводы налогового органа о нарушении валютного законодательства несостоятельны, так как возникли из-за сложной ситуации, вызванной санкциями.
🔳 Указ Президента РФ от 08.08.2022 N 529 и Разъяснения Банка России от 29.06.2023 №4-ОР предусматривают особый порядок исполнения обязательств и позволяют учитывать особенности периода санкций при применении валютного законодательства.
🔳 Финансирование строительства было затруднено из-за санкций, поэтому компания была вынуждена искать альтернативные источники финансирования.
🔳 Компания занималась строительством социальных объектов в Таджикистане, что имеет важное значение для российско-таджикских отношений.

⚖️ Суд встал на сторону компании и применил вместо закона о валютном регулировании контрсанкционные акты — Указ Президента № 529 и Разъяснения ЦБ РФ № 4-ОР — о содержании последних поговорим подробнее. ⤵️

👍 Резидентам (и организациям, и физлицам) разрешено зачислять на зарубежные счета и электронные кошельки средства от нерезидентов по любым основаниям (выручка, возврат авансов или займов).

☝️ Однако при этом физлица-резиденты при возврате таких займов обязаны в дальнейшем обеспечить перевод средств на свои счета в уполномоченных банках РФ для соблюдения требований о репатриации (ст. 19 ФЗ № 173-ФЗ) с учетом установленных КоАП РФ исключений (то есть в течение 45 календарных дней).

Ключевые выводы суда

✅ В период действия санкций суды могут толковать нормы валютного законодательства в пользу бизнеса, если действия компании были вызваны «крайней необходимостью» и санкционным давлением.

✅ Цель контрсанкционных мер — защита экономики и поддержка российских участников от необоснованных ограничений.

✅ Разъяснения ЦБ РФ 4-ОР от 29.06.2023г. фактически смягчают жесткие требования Закона 173-ФЗ о правилах зачисления средств.

👔 Этот кейс подтверждает: правоприменительная практика начинает адаптироваться под реалии. Суды понимают значение контрсанкционных мер как инструмента защиты резидентов, а не просто формальных ограничений.

💡 На фоне стабилизации валютного рынка мы видим долгожданный тренд на либерализацию — в частности, отмену Банком России лимитов для физических лиц на переводы иностранной валюты за рубеж, вступившую в силу в декабре 2025-го года.

Несмотря на это, регулярный мониторинг контрсанкционных актов остается обязательным, поскольку:

⏩ Указы Президента, с учетом разъяснений Банка России, Минфина РФ, в некоторых случаях имеют приоритет над общими нормами Закона 173-ФЗ «О валютном регулировании» и могут как расширять права, так и устанавливать дополнительные условия для совершения операций.

⏩ На примере ООО «Геолайн Технологии» видно — именно ссылка на актуальное контрсанкционное регулирование и разъяснения ЦБ РФ явилось ключевым инструментом защиты в суде при оспаривании штрафов ИФНС.

🔗 Мы на связи: info@ftl-advisers.ru

@ftladvisers