Всё, что нужно знать про налоги
Часть 1

#инвестиции

Я уже писал о моих принципах инвестирования. Один из обязательных пунктов - оптимизация налогообложения. Тяжесть налогового бремени в полной мере раскрывается на длинных временных интервалах - виноват сложный процент. Можете посмотреть самостоятельно, что будет с вашим финансовым результатом через 30 лет, если ежегодно вы будете зарабатывать на 2% меньше. Не платить налоги с инвестиционного дохода сложно, и чревато негативными последствиями, никому не советую заниматься такими вещами. Но закон позволяет пользоваться имеющимися льготами для того, чтобы платить меньше. Именно такой подход я поощряю.

Для начала расскажу, какие вообще налоги подлежат уплате сейчас, и что поменяется со следующего года:

🔻 Налог на прибыль. Купили актив на бирже -> он вырос в цене -> продали и заплатили 13% с прибыли. Этот налог у вас удержит брокер, который является налоговым агентом. Распространяется правило практически на все активы: акции, облигации, фьючерсы, опционы, пифы. Исключением является только прибыль по операциям с валютой. Обязанность об уплате налога перекладывается на выгодоприобретателя.

Что поменяется в 2021 году? Плоская шкала налогообложения заменяется на дифференцированную, каким образом это отразится на налогообложении инвестиционных доходов пока непонятно. Полагаю, что при превышении дохода в 5 млн рублей в год придётся доплачивать лишние 2% налога через личный кабинет налоговой.

🔻 Налог на дивиденды. Здесь всё просто, резиденты получают дивиденды за вычетом 13%. Важно знать, что налог на дивиденды - это не НДФЛ, поэтому вернуть его при помощи налоговых вычетов не получится.

Что поменяется в 2021 году? Поскольку дивиденды - это тоже доход, скорее всего, они будут попадать в налогооблагаемую базу для выявления тех, кто должен платить 15%.

🔻 Налог на проценты. Сейчас проценты по облигациям облагаются налогом по следующей схеме:
〰️ 0% на купоны от ОФЗ; муниципальных облигаций; корпоративных облигаций, выпущенных после 01.01.2017
〰️ 13% на купоны от корпоративных облигаций, выпущенных до 01.01.2017
〰️ 35% на разницу между купоном корпоративной облигации и ставкой ЦБ + 5%

Что поменяется в 2021 году?
Закон N 102-ФЗ фактически унифицирует налоговую ставку по купонам разных типов облигаций. Теперь они будут облагаться налогом в 13% (не забываем про риск учёта купонов для поиска 15%-ных богачей).

🔻 Налог на валютную переоценку. По правде говоря, такого налога нет, но я решил специально привлечь внимание тех, кто не знаком с принципами налогообложения. Для себя вы можете считать результаты инвестиций в любой валюте: доллары, евро, фунты, иены... Да хоть биткоины 💰 Но пока вы являетесь налоговым резидентом 🇷🇺 , у вас есть обязанность уплачивать налоги в рублях, исходя из рублёвой налоговой базы. Прибыль будет определяться как цена х курс на день продажи минус цена х курс на день покупки. И не важно, что в другой валюте вы могли потерять деньги. Сильное ослабление рубля - будьте добры расплатиться.

Что поменяется в 2021 году?
Никаких изменений не предвидится, этот принцип является базовым.

Дальше расскажу, какие способы сэкономить можно (и нужно!) использовать 🤙🏻