🧮 Как инвестировать с кэшбеком от государства?

В предыдущих постах мы подробно разобрали трехлетнюю и пятилетнюю налоговые льготы, актуальные для длительного владения ценными бумагами. Однако, помимо классического поощрения стиля “купил - и держи”, инвестору также необходимо помнить про различные налоговые преференции, которые можно получить уже непосредственно от вида инвестиционного счета. Рассмотрим три самых распространенных инструмента:

1️⃣ Банковские вклады

Ранее можно было получить красивый доход по вкладам, заплатить с него НДФЛ, а потом подать этот налог на вычет - например, за лечение. Таким образом, можно было в каких-то случаях совершенно легально вовсе не платить налог по банковским счетам. Увы…

🆕 С 2025 года к процентам по вкладам вычеты не применяются. Так что инвесторам осталось только пользоваться необлагаемой суммой (её считают по формуле: 1 млн × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца календарного года). При этом банки сами передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог и присылает уведомление, которое остается лишь оплатить до 1 декабря.

❓Как сэкономить:
- Не стоит пытаться дробить вклады по разным банкам, потому что лимит один на человека, а не на банк. Однако вполне можно сделать “финт ушами” и распределить капитал между членами семьи. В этом случае на каждого будет действовать своя необлагаемая сумма.
- Внимательно смотреть на даты выплаты процентов: если весь доход по долгому вкладу выплачивается в один год, в лимиты можно не уложиться. Поэтому иногда выгоднее вклады с ежемесячной или ежегодной выплатой процентов, чтобы доход равномерно распределялся по годам.


2️⃣ ИИС и долгосрочные сбережения

ИИС-1/ИИС-2 (старые типы, если счет был открыт до 31.12.2023):
- ИИС типа А - возврат НДФЛ с взноса до ₽400 тыс. в год (размер возврата зависит от индивидуальной ставки);
- ИИС типа Б - освобождение от налога дохода при закрытии счёта.

🆕  Налоговые вычеты на взносы

С 2025 года вычеты на внесенные взносы по ИИС-3 объединили с “долгосрочными сбережениями”, установив общий лимит на три продукта:
- индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3);
- программа долгосрочных сбережений (ПДС);
- договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), но только в отношении взносов, уплаченных с 1 января 2025 года (если взносы делались ранее этой даты, то вычет оформляется в рамках социального налогового вычета).
К слову, с сентября 2026 года в этот список еще добавятся полисы долгосрочного страхования жизни.

При этом взносы 2024 года можно вернуть от 52 тыс. до 60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ - 13 или 15%, начиная с 2025 года - до 22%. Максимальный размер вычета получается с 2025 года от 52 тыс. до 88 тыс. ежегодно в зависимости от прогрессивно применяемой ставки НДФЛ. В общем, с учетом аж 4 разных инструментов в одном перечне, совсем не густо…

❓ Как сэкономить:
С 2026 года каждый родитель, который будет инвестировать в пользу своих детей по этим трем продуктам, сможет освободить от уплаты НДФЛ по 500 тыс. Однако прежде нужно полностью использовать свои собственные вычеты в 400 тыс. на свои ИИС или ПДС - тогда можно внести еще по 100 тыс. на ИИС/ПДС ребенка и заявить по ним вычет. При этом по-прежнему для получения вычета можно открыть не более трех штук ИИС и ПДС. Что делать в таком случае одиноким родителям с тремя детьми? Вопрос остается открытым.

🆓 Налоговые вычеты на прибыль

Также действует налоговый вычет на доходы по ИИС-3, если счет был открыт и действовал не менее пяти лет (с постепенным увеличением этого срока до десяти лет к 2031 году). Лимит необлагаемого дохода - 30 млн за весь период владения счетом. Исключение - дивидендный доход. Таким образом, максимально инвестор, получивший на ИИС-3 доход 30 млн, сэкономит на уплате НДФЛ 4,5 млн при ставке 15%, так как этот вычет рассчитывается по двум ставкам - 13 или 15%.

Продолжение 👇