​​🛡️ Осень принесла с собой изменения в законодательстве:

🆕 Цифровой рубль “вышел в люди”.
🆕 Заработала единая система учёта банковских карт с ограничением в 20 штук на одного человека.
🆕 Росфинмониторинг сможет напрямую получать от НСПК сведения об операциях через СБП, карты “Мир” и единый QR-код.
🆕 Годовой лимит сверхурочной работы разрешили увеличить со 120 до 240 часов.
🆕 Стало можно установить самозапрет на азартные игры.
🆕 Ну а законодательство о криптовалюте мы уже разобрали.

Только вот когда речь заходит об изменениях налогового законодательства по страхованию жизни - все СМИ единодушно одно нововведение представляют слишком радужно, а о другом - умалчивают вовсе!


🦄 ”По договорам страхования увеличили сумму вычета”

Звучит красиво? Спойлер: не всё так однозначно!
Раньше взносы по долгосрочному страхованию жизни входили в социальный вычет. Лимит был 150 000 рублей в год - общий с лечением, обучением и прочими полезными расходами. Теперь страхование жизни перенесли в вычеты на долгосрочные сбережения.
Отныне вернуть НДФЛ можно со взносов до 400 000 рублей в год, что при ставке 13% составит 52 000 рублей. При этом по договорам в пользу детей лимит может увеличиваться до 500 000 рублей на каждого родителя.
Звучит лучше прежнего, однако есть важное “но”: 400 000 рублей - это одна общая корзина для страхования жизни, ИИС-3, ПДС, НПО и других страшных букв. Почти как багаж у авиакомпании: можно разложить вещи по разным пакетам, но общий вес от этого не изменится.

✚ из плюсов: теперь также учитываются страховки в пользу дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер.
➖ из минусов: если по одному из полисов делается первая выплата, то вычет на взносы за этот год нельзя будет получить как по этому полису, так и по другим, которые были заключены до этой выплаты.
➖ из минусов: новые вычеты распространяются только на полисы, оформленные с 1 января 2025 года. Получается, что если раньше была оформлена страховка, то с этого года возврат налога по ней получить уже не получится: и социальный вычет для неё уже не действует, и под новый она не подпадает.


🤫 Доход в 30 млн рублей по страховкам освобождается от НДФЛ

Постоянные читатели наверняка помнят про мои стенания по поводу отмены льготного налогообложения на страхование жизни. История такая: ранее прибыль по страховкам сравнивалась с прибылью по ставке рефинансирования ЦБ. В большинстве случаев (а за 18 лет моей практики их набралось ой как много) это приводило к тому, что налог можно было не платить вовсе. Однако с 2025 года “лавочку” официально прикрыли, из-за чего осталось довольствоваться только отложенным налогообложением. И вот - свершилось!

✚ из плюсов: теперь по долгосрочным полисам страхования жизни действует новая льгота: доход до 30 млн освобождается от НДФЛ.
➖ из минусов: актуальна она только для страховок, соответствующих правилам 👇
➖ из минусов: льготу можно применить к 3 полисам, но не более 30 млн за 1 год. Поэтому важно открывать полисы “лесенкой”, чтобы в 1 год не превысить размер льготы.


❗️ Общие правила для вычетов и льготы
- Договор страхования должен быть заключен с 1 января 2025 года.
- Для полисов 2025–2026 годов первая выплата должна состояться не ранее чем через пять лет. В дальнейшем минимальный срок будет постепенно увеличиваться до десяти лет.
- Налогоплательщик может быть выгодоприобретателем максимум по трём подходящим договорам.
- Промежуточные выплаты и выплаты при досрочном расторжении договора облагаются НДФЛ в общем порядке.


📌 Вывод. С усложнением налогового законодательства на первый план выходит вопрос квалификации финансового советника. Отныне для подбора подходящей страховки необходимо проверить дату оформления, срок до первой выплаты, количество уже действующих полисов, годы их окончания и использование общего лимита вычета по долгосрочным сбережениям - иначе появляется большой риск лишить клиента выгоды. Поэтому правильный выбор финансового советника, который сможет оценить ситуацию комплексно, становится более важным, чем удачный подбор одного инструмента.
@finkrasa