​​🧮 Налоги на зарубежный брокерский счет

Шпаргалка для всех, у кого есть счета в Interactive Brokers (IB), Freedom Finance и других зарубежных брокерах (не путать со страховыми счетами).

❓Какие сроки есть в налоговом законодательстве?

- До 30 апреля необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год.
В ней отчитываемся по налогам, которые не были уплачены налоговыми агентами - в нашем случае по доходам на зарубежных счетах.
- Однако сам срок уплаты налогов - до 15 июля

Заметила, что часто под эти сроки также “вписывают” налоговые вычеты. На самом деле официально по ним можно подать информацию аж до конца года, но если всё равно так или иначе приходится “заморачиваться” с налогами, то почему бы не сделать всё сразу?


❓Что будет в случае нарушения?

- 5-30% от суммы налога (минимум 1000 руб.) за неподачу декларации;
- 20-40% от суммы налога за просрочку уплаты налога;
- пени - начиная с 16 июля включительно в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки;
- в исключительных случаях - более серьезные наказания, вплоть до штрафа до 500 000 рублей, лишения свободы и т.д.


❓Что необходимо помнить про расчет налогов на брокерском счете Interactive Brokers?

- В 2023 году была отменена льгота на долгосрочное владение активами
- В 2024 году произошла частичная приостановка действия соглашения об избежании двойного налогообложения

Соответственно, при заполнении декларации по IB приходится проходить хороший такой квест по расчету налога:
- По дивидендам - перестать считать налог, поскольку теперь налог США на дивиденды составляет аж 30%.
- По проданным активам и остальным доходам - рассчитать НДФЛ по российскому законодательству.

Исходя из практики моих клиентов и историй коллег, по итогам отчетности за прошлый год, в большинстве случаев налоговая спокойно принимает зачет налога по дивидендам.

Однако в исключительных моментах “птица говорун” в лице налоговой “отличается умом и сообразительностью”, в связи с чем:
- Отказывает зачитывать налог в принципе. Здесь помогает позиция из письма Минфина: зачет налога, удержанного за рубежом, в РФ по-прежнему возможен.
- Пытается зачесть только 10%, по сложившейся традиции. В этом случае приходится доказывать, что сейчас формально не действует пункт соглашения, из которого этот лимит следовал.
@finkrasa