Начало 👆

2️⃣ Брокерский счёт

А вот здесь с точки зрения валютного законодательства - всё гораздо интересней!

Есть отдельный Указ Президента Российской Федерации от 08.11.2023 № 844 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг". Можно совершать сделки с недружественными лицами с зарубежными ценными бумагами БЕЗ ограничений а-ля “получите разрешение от Правительственной комиссии” при соблюдении следующих условий:
✅ Если иностранные ценные бумаги учитываются или хранятся за пределами РФ в иностранной организации;
✅ Если расчеты по сделкам проходят по зарубежным счетам;
✅ И если по этим счетам подавались уведомления об открытии (!!!)

📌 Вывод. Если был открыт, например, брокерский счет в Interactive Brokers, о котором не было сообщено в налоговую, то ответственность:
- Штраф за неподачу уведомления;
- Штраф за неподачу отчетности;
- Штрафы и пени за неподачу декларации и неуплату налогов;
- Штраф 20-40% за любые операции с ценными бумагами (будь то покупка или продажа).

3️⃣ Страховой счёт

И, наконец, страховой инвестиционный счёт - самый “лайтовый” в плане последствий. Поскольку сделки с зарубежными активами происходят от имени страховой компании, то в данном случае упомянутый Указ Президента не имеет значения. Соответственно, никакие нормы валютного законодательства не будут затронуты / нарушены / попраны.

📌 Вывод. Если был открыт обычный инвестиционный счет в страховой компании, о котором не было сообщено в налоговую, то ответственность:
- Штраф за неподачу уведомления;
- Штраф за неподачу отчетности;
- Если из полиса была выведена сумма больше, чем внесена изначально - то еще может быть штраф и пени за неподачу декларации и неуплату налогов.
Всё.

А если был открыт полис в форме “zero cash value” - то по нему вообще не надо подавать никаких уведомлений и отчетов - следовательно, и последствий никаких не возникнет!

☎️  Напоминаю, что наиболее быстрые каналы связи - WhatsApp и office@nfs-krasavina.ru. Более развернуто и с обсуждением общей стратегии - в формате отдельной консультации.