💬 ”Если я не сообщаю о своём зарубежном счёте - то мне, если что, грозит только штраф за неподачу уведомления”

Не в первый раз встречаю подобное заблуждение, поэтому решила ответить в рубрике #вопросФинСов

С одной стороны, действительно, если никогда не подавались уведомления и отчеты по зарубежному счёту, то могут грозить штрафы:
- За непредставление уведомления об открытии счета – штраф от 4000р. до 5000р.
- За непредставление отчета о движении средств по счету – штраф от 2000р. до 3000р. (есть исключения, когда отчет можно не подавать)
- За повторные нарушения – штраф до 20 000р.

Если по счету необходимо было предоставить налоговую декларацию, то добавятся более серьезные последствия:
- Штраф за несвоевременную сдачу налоговой декларации - 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. При этом не может составлять менее 1 000 рублей, но и не более 30 % от суммы налога (ст. 119 НК РФ).
- Если налогоплательщик не укажет часть доходов - не менее 20 % от суммы неуплаченного налога, а в случае установления умышленного скрытия доходов – 40% (ст. 122 НК РФ).
- Если налог не заплачен, то будут начисляться пени в размере 1/300 от ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки. При этом сумма не может быть больше собственно той, которую надо уплатить в качестве налога. Таким образом, вполне можно уплатить двойной размер: налог + пени на такую же сумму.

Однако и это ещё не всё! Есть также нормы валютного законодательства, где будет иметь значение: что за счёт и где он открыт.

1️⃣ Банковский счет

✅ Всё разрешено для банковских счетов, расположенных в ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане) или в стране, которая участвует в автообмене с РФ.

❗️ Для банковских счетов, которые не расположены в ЕАЭС и не участвуют в автообмене с РФ, установлены отдельные правила:

Разрешено проводить только те операции, которые поименованы ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”:
- Свои деньги со своих российских и зарубежных банковских счетов.
- Проценты на остаток и проценты по вкладу.
- Зарплата и иные выплаты по трудовым договорам с нерезидентами.
- Деньги с российских счетов других россиян.
- Деньги от супругов и близких родственников.
- Пенсии, стипендии, алименты и другие социальные выплаты.
- Страховые выплаты от иностранных страховщиков.
- Деньги, выплачиваемые по суду.
- Ряд других операций.

Соответственно, если проводимая операция прямо не указана в Законе, а банк не расположен в ЕАЭС или не участвует в автообмене  - она логично признается незаконной.

❗️ Штраф за незаконную валютную операцию - 20-40% от суммы.

📌 Вывод. Если есть условно счет в Кыргызстане, которым пользуются только для оплаты зарубежных покупок (не более 600 000 рублей в год) - то, да, при несообщении о нём будет “грозить” только штраф 4000-5000 рублей.

Если же есть, например, инвестиционный счёт в Швейцарии, то ответственность:
- Штраф за неподачу уведомления;
- Штраф за неподачу отчетности;
- Штрафы и пени за неподачу декларации и неуплату налогов;
- Вишенкой на торте - 20-40% при продаже активов на счете.

Продолжение 👇