⚠️ Незаконные валютные операции

Российское законодательство построено на принципе: “Разрешено всё, что прямо не запрещено”. В отношении зарубежных инвестиций здесь действуют три основных заповеди:
1. Уведомляй налоговую свою о зарубежных счетах своих.
2. Не совершай незаконных валютных операций.
3. Заплати налоги с заморских доходов своих.

И, если с первым пунктом мы подробно разобрались вчера, а о третьем поговорим завтра - то самое время перейти ко второму!

Здесь необходимо помнить три основных разрешения:

1️⃣ Всё разрешено тем гражданам РФ, которые проживают бОльшую часть года не в России.

2️⃣ Всё разрешено для зарубежных брокерских и страховых счетов - с ними можно совершать любые операции.

3️⃣ Всё разрешено для банковских счетов, расположенных в ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане) или в стране, которая участвует в автообмене с РФ.

❗️А вот для банковских счетов, которые не участвуют в автообмене с РФ, установлены отдельные правила:

⚠️ Разрешено проводить только те операции, которые поименованы ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”:
- Свои деньги со своих российских и зарубежных банквских счетов.
- Проценты на остаток и проценты по вкладу.
- Зарплата и иные выплаты по трудовым договорам с нерезидентами.
- Деньги с российских счетов других россиян.
- Деньги от супругов и близких родственников.
- Пенсии, стипендии, алименты и другие социальные выплаты.
- Страховые выплаты от иностранных страховщиков.
- Деньги, выплачиваемые по суду.
- Ряд других операций.
⚠️  Если проводимая операция прямо не указана в Законе - она логично признается незаконной.
⚠️ Штраф за незаконную валютную операцию - 20-40% от суммы.
⚠️ Однако, штрафа можно избежать, если в течение 45 дней эти деньги отправить на счет в российском банке.
⚠️ Также штрафа можно избежать, если удастся доказать, что эта незаконная валютная операция произошла из-за недружественных действий других стран.

А теперь вспоминаем, что с 16 декабря из автообмена с РФ были исключены:
- Каймановы острова
- Швейцария

Вроде, действия одинаковые, но с моей стороны повлекло за собой 2 совершенно разных по духу посыла:

🙂 На Каймановых островах у многих моих клиентов открыты страховые счета в компании Investors Trust. Соответственно, поскольку они не относятся к банковским счетам - никаких незаконных валютных операций опасаться не стоит. Однако, раньше по полисам постоянно приходили уведомления о необходимости “заплатить налоги”, что приводило к дополнительным хлопотам: помочь клиенту собрать пакет документов, доказывающих, что на страховой полис распространяется льготное налогообложение. Именно поэтому я была искренне рада, что нам больше не придется заниматься ненужной работой, о чем даже написала отдельный пост.

😟 А вот в Швейцарии, напротив, у меня есть клиенты - счастливые обладатели банковских счетов с расположенными на них активами. Получается, что теперь они ни продать эти активы, ни получать с них дивиденды не смогут, поскольку эта операция однозначно будет признана незаконной. В результате, многие из них уже успели воспользоваться опцией “переведи активы в страховой полис, не продавая их”. Подробности на эту тему - здесь и здесь.

📌Вывод. Таким образом, с незаконностью валютных операций могут столкнуться только те валютные резиденты РФ, у которых есть банковские счета в странах, не участвующих в автообмене. В этом случае необходимо тщательно изучить список разрешенных операций и разработать отдельную стратегию для активов, если они там есть.

А вот инвесторы с зарубежными брокерскими и страховыми счетами, наоборот, могут чувствовать себя совершенно свободно - нарушение законодательства РФ им не грозит! А уж если при исключении страны из автообмена они перестают получать лишние запросы из налоговой - чем не повод для дополнительной радости?

Напоминаю, что обсудить индивидуальную ситуацию можно на консультациях.