​​🔥 Отчетность по зарубежным счетам

По Закону необходимо в месячный срок предоставлять уведомление о закрытии/открытии счетов в зарубежных организациях.

Что будет, если не подать уведомление?
ч.2-2.1 ст.15.25 КоАП РФ:
- За предоставление уведомления с опозданием – штраф в размере от 1000р. до 1500р.
- За непредставление уведомления – штраф от 4000р. до 5000р.

❗️До 1 июня (да-да, осталось несколько дней!) все граждане РФ, имеющие счета в зарубежных финансовых организациях (включая страховые компании), обязаны предоставить отчет о движении средств.

В каких случаях отчет можно не подавать?
По территориальному признаку:
- посредник находится в ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане) или в стране, которая участвует в автообмене с РФ;
- общая сумма денег, зачисленных на счет или списанных со счета за год, не более 600 000 рублей;
- остаток денег на счете на конец года не превышает 600 000 рублей, если в течение года зачисления денег на счет не было.

По признаку резидентства:
- гражданин РФ не является валютным резидентом РФ, прожив за предыдущий год в другой стране более 183 дней.

Почему отчет лучше всё-таки подать, даже если попадаете под исключение?
Если подавалось уведомление об открытии счета - налоговая знает про счет. Соответственно, ждет отчет о движении средств. Если не подать отчет - налоговая будет пытаться оштрафовать за неподачу отчета, потому что для неё не очевидно, что есть основание отчет не подавать. В результате, придется предоставлять документы, подтверждающие право не подавать отчет. В таком случае проще все-таки предоставить отчет - тем более, что никаких документов к нему прилагать не нужно.

Что будет, если не подать отчет вообще?
Открываем ч.6-6.5 ст.15.25 КоАП РФ:
- За предоставление отчета с опозданием – штраф в размере от 300р. до 3000р. в зависимости от срока опоздания
- За непредставление отчета – штраф от 2000р. до 3000р.
- За повторные нарушения – штраф до 20 000р.

А кроме штрафов еще что-то есть?
Есть миф, что если не отчитываться о зарубежном счете, то налоговая применит какие-то оборотные штрафы и все операции по счету будут признаны незаконными валютными операциями. На самом деле это не так. Операция признаётся незаконной валютной операцией потому что так написано в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», а не потому, что она совершается по незадекларированному счёту. Реальный пример.

В какой форме подавать отчет и уведомления?
На данный момент отчет предоставляется 3 способами:
1. через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
2. через инспекцию на бумажном носителе (непосредственно физическим лицом или его представителем по доверенности). Отчет на бумажном носителе представляется в 2 экземплярах (один экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается, второй экземпляр отчета остается в налоговом органе).
3. на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Что делать, если счет открыт на двоих?
В этом случае отчет и уведомления заполняются на каждого совладельца счета.

Мы всем нашим клиентам разослали письма, включающие в себя:
✅ подробную инструкцию по заполнению формы отчетности в печатном виде + образец заполнения;
🆕 подробную инструкцию по заполнению формы отчетности в электронном виде;
✅ реквизиты той страховой компании, полис которой есть у конкретного инвестора;
✅ ответы на возможные вопросы налоговых инспекторов;
🆕 дополнительный комплект документов для тех клиентов, кто через нас открывал счет в банке Казахстана.

Соответственно, если вы являетесь нашим клиентом, но указанное письмо не выдает даже папка “Спам” - пожалуйста, напишите нам об этом!

Для всех же остальных все эти документы могут быть также доступны по спецпредложению.