Новые показатели налоговой задолженности граждан и бизнеса в 2025 году

ФНС опубликовала интересную статистику: за 9 месяцев 2025 года налоговая задолженность граждан и бизнеса по своим показателям достигла сумму дефицита бюджета РФ — 3,3 трлн рублей. Лишь около трети этой суммы — «чистый» налоговый долг. Все остальное — пени и штрафы.

Налоговая как высокотехнологичный кредитор

Федеральная налоговая служба давно перестала быть исключительно контрольным органом в классическом понимании. По сути, сегодня это одна из крупнейших IT-структур в стране, которая видит бизнес не фрагментарно, а сквозным образом — через счета, транзакции, цепочки контрагентов, налоговые разрывы и поведенческие паттерны.

Автоматизация взыскания, единый налоговый счет, централизация процессных решений — все это приводит к тому, что:

◾️любые отклонения во взаимоотношениях с контрагентами становятся основаниями для налоговой проверки;
◾️налоговый орган сложно обмануть и придумать новый способ налоговой оптимизации: налоговики смотрят социальные сети компаний и собственников компаний, анализируют финансовые потоки бизнеса и его бенефициаров, анализируют большой объем данных в совокупности и принимают решения;
◾️законодательство защищает интересы государства, а не бизнеса.

Налоговый орган сегодня:
◾️один из самых подготовленных кредиторов, чьи требования обладают приоритетом по отношению к требованиям иных кредиторов;
◾️ кредитор с большими возможностями анализа подноготной бизнеса и возможностями получения «закрытой» информации;
◾️это кредитор, активно использующий все инструменты взыскания задолженности.

Почему суммы стали такими большими?

Рост задолженности— это не только про контроль, но еще и про экономику.

Высокая ставка, падение маржинальности, рост издержек, увеличение доли убыточных компаний— все это объективно снижает способность бизнеса обслуживать обязательства. Но при этом санкционная часть долга растет быстрее операционной.

В результате мы видим парадоксальную картину:

◾️собираемость налогов растет;
◾️формальная платежная дисциплина улучшается;
◾️абсолютный объем задолженности продолжает увеличиваться.

Налоговая задолженность становится системным фактором банкротств, особенно в секторах с низкой рентабельностью и высокой долговой нагрузкой.

Я убежден, что мы находимся в точке, где налоговая задолженность перестает быть бухгалтерской проблемой и становится стратегическим риском, напрямую влияющим на структуру долгового рынка и развитие банкротных процедур.

Источник