– Бобрята, а что это у вас?
– Плотина…
– логи

Год назад я рассказывал о налогах, которые платит работник в России и Сербии. Время обновить информацию, так как с 2025 года айтишникам-мажорам в России придётся платить больше налогов из-за прогрессивной шкалы НДФЛ (рис. 1). Сравним зарплаты условных айтишников трёх уровней:

1. 150 тыс. ₽/мес или 1,8 млн ₽/год.
2. 300 тыс. ₽/мес или 3,6 млн ₽/год.
3. 450 тыс. ₽/мес или 5,4 млн ₽/год.

Ставки 20% и 22% не рассматриваются, так как среднестатистический айтишник не зарабатывает больше 20 млн ₽ в год.

Налог на годовой доход

Сперва работа над ошибками. В прошлый раз забыл рассказать о налоге на годовой доход (рис. 2). В Сербии этим налогом облагается доход, превышающий 3 средние годовые зарплаты. В прошлом году средняя годовая зарплата составляла 1 423 188 динаров или примерно 12 112 €. Следовательно, с доходов свыше 36 337 € нужно было уплатить дополнительный налог.

Особенности этого налога:

1. Если вы моложе 40 лет, планка необлагаемого дохода повышается ещё на 3 средние годовые зарплаты.

2. За каждого несовершеннолетнего члена семьи можно получить 15% вычет, но не более 50% суммарно.

Пока ты молод и с доходом выше среднего, то государство не будет дополнительно обременять налогами – зарабатывай. Но к 40 годам будь добр заведи детей. Тогда налогов будешь платить меньше. Видимо тут такая логика? 🤷

Сравнение NET дохода в России и Сербии

Вернёмся к нашим айтишникам. Повторяться с расчётами не будем, а воспользуемся калькуляторами для расчётов налогов в Сербии и РФ. Подробная математика есть в предыдущем посте. Результаты расчётов на рис. 3.

Разработчику в Сербии с зарплатой эквивалентной 450 тыс. ₽/мес также пришлось бы уплатить налог на годовой доход, при условии, что ему минимум 40 лет. При средней ежемесячной зарплате за 1 квартал 2024 года (131 893 динар), 3 средние годовые зарплаты составят 4 748 148 динар или 40 410 €. Значит, ему придётся заплатить ещё почти 1 700 € налогов.

Таким образом, с точки зрения налогов, быть работником в России всё ещё выгоднее – налоги одни из самых низких.