₿ Франция и Испания усиливают контроль за криптовалютами: что меняется для налоговых резидентов?

Еще недавно криптовалюты воспринимались как один из самых сложных для контроля классов активов. Сегодня европейские налоговые органы постепенно закрывают этот пробел.

🇪🇸 Испания уже создала достаточно жесткую систему отчетности

Испанские налоговые резиденты могут столкнуться с несколькими уровнями контроля:

🔹 Modelo 721 — декларация криптовалют, находящихся за пределами Испании. Она касается активов, которые хранятся у иностранных криптопровайдеров, если выполняются установленные условия. (⁠Agencia Tributaria)

🔹 Modelo 172 — информация о балансах криптоактивов, которую обязаны предоставлять определенные криптосервисы. (⁠Agencia Tributaria)

🔹 Modelo 173 — отчетность по операциям с виртуальными валютами для испанских криптоплатформ и посредников. (⁠Agencia Tributaria)

То есть Hacienda получает все больше данных не только о факте владения криптовалютой, но и об операциях через регулируемые платформы.

🇫🇷 Франция движется в том же направлении

Французская налоговая служба DGFiP уже требует декларировать определенные зарубежные криптосчета и доходы от операций с цифровыми активами.

Следующий большой шаг — европейская директива DAC8, которая расширяет автоматический обмен информацией о криптоактивах между налоговыми органами ЕС. Она направлена на то, чтобы криптоплатформы собирали данные клиентов и передавали их налоговым службам. (⁠Reddit)

Что это означает для налоговых резидентов Франции и Испании?

❌ Эпоха «аноничной крипты» через централизованные биржи заканчивается.

Налоговые органы все чаще смогут видеть:

• кто владеет аккаунтом;
• какие операции проводились;
• суммы покупки и продажи;
• движение активов между платформами;
• связь банковских счетов с криптовалютными операциями.

При этом важно различать:

✅ хранение криптовалюты в собственной кошельке (self-custody);

и

⚠️ хранение через биржи и кастодиальные сервисы, которые обязаны идентифицировать клиентов и предоставлять отчетность.

Главный тренд: криптовалюта становится не «невидимым активом», а обычным финансовым активом с полноценным налоговым следом.

Для предпринимателей и инвесторов с крупным капиталом вопрос уже не только в налогах на прибыль от криптовалют, но и в правильном структурировании владения, документировании происхождения средств и планировании налогового статуса.