как Франция и Испания ужесточают контроль за криптоактивами, включая вопрос холодных кошельков.

⸻

🇪🇺 Общий тренд (важно понимать)

Главное ужесточение идёт на уровне ЕС, а не только отдельных стран:

1. Директива DAC8 (вступает с 2026)
• Вводит автоматический обмен данными по криптоактивам
• Обязывает все криптоплатформы (включая не-EU, если работают с резидентами ЕС)
→ передавать данные налоговым органам
• Охватывает:
• балансы
• транзакции
• идентификацию пользователей

👉 Фактически: анонимность через биржи исчезает

⸻

🇪🇸 Испания: один из самых жёстких режимов в ЕС

1. Специальная отчетность по крипте — Modelo 721

Это ключевой инструмент контроля.
• Обязателен для налоговых резидентов
• Если криптоактивы за рубежом > €50,000
• Отдельная форма именно для крипты

📌 Важно:
• Применяется к активам на биржах и “hot wallets”
• Холодные кошельки (cold wallets) НЕ подлежат декларированию по Modelo 721

👉 Это важная лазейка, но…

⸻

2. Но контроль всё равно есть (даже для cold wallets)

Несмотря на исключение cold wallets:

✔ Налогообложение остаётся
• Испания облагает налогом все глобальные криптоактивы резидента

✔ Другие формы отчетности:
• Modelo 100 (income tax) — доходы и прибыль
• Wealth Tax — если превышен порог
• Modelo 172 / 173 — отчётность от провайдеров

✔ AML и трассируемость
• операции должны быть прослеживаемыми
• банки и биржи требуют подтверждение происхождения средств

👉 То есть:
cold wallet не декларируется напрямую, но его “видят” через:
• фиатные входы/выходы
• блокчейн-анализ
• отчёты бирж

⸻

3. Приоритет контроля

Испанская налоговая прямо считает контроль зарубежных активов приоритетом

⸻

🇫🇷 Франция: мягче по форме, но тоже усиливает контроль

1. Обязательное декларирование счетов

Во Франции нужно:
• декларировать аккаунты на криптобиржах (как “счета за рубежом”)
• указывать операции при продаже

2. Налогообложение
• фиксированная ставка: ~30% (flat tax)

⸻

3. Усиление контроля — через инфраструктуру

Франция не делает отдельной формы для cold wallets, но:

✔ Требует:
• раскрытия всех счетов у провайдеров (exchanges, custodians)
• отчётности при выводе в фиат

✔ Использует:
• AML / KYC
• банковский контроль
• анализ блокчейна

⸻

❗ Ключевой момент про cold wallets (самое важное)

Испания:
• ❌ Нет прямого обязательства декларировать cold wallets (Modelo 721)
• ✔ Но:
• налоги применяются
• косвенный контроль высокий

Франция:
• ❌ Нет отдельной нормы про cold wallets
• ✔ Но:
• контроль через вход/выход средств
• обязанность декларировать счета и операции

⸻

📊 Главный вывод

За последние годы произошло системное ужесточение:

1. Сдвиг от “самодекларации” → к автоматическому контролю
• DAC8
• отчёты от платформ

2. Фокус не на кошельке, а на потоке денег

Даже если:
• cold wallet
• self-custody

👉 государство отслеживает:
• вход через биржу
• выход в фиат
• цепочку транзакций

⸻

💡 Практическое резюме
• Cold wallet больше не даёт реальной анонимности, только временную непрозрачность
• Испания — одна из самых агрессивных стран по контролю
• Франция — мягче формально, но интегрирована в общеевропейскую систему
• С 2026 года (DAC8):
👉 контроль станет почти тотальным


По вопросам международного налогового планирования и законной оптимизации Ваших налогов или просто для обмена опытом
Пишите @relocode_dm