Можно ли стать соучастником преступления просто продав кольцо?

На днях в одном ювелирном чате прочитал про случай, когда магазин отказался продавать дорогостоящее украшение, чтобы не утратить налоговые льготы. Думал ли предприниматель в этот момент, что, возможно, он спас свой бизнес от риска неприятного разговора с правоохранителями?

Среди ювелиров принято ругать РФМ и 115-й антиотмывочный закон. Ювелиры недоумевают зачем преступнику идти в ювелирный магазин и покупать ювелирку. Пятнадцать лет назад, наверное, такая претензия к требованиям была бы обоснована - тогда вероятность визита террориста в ювелирный магазин стремилась к нулю.

Но со временем сфера применения 115-ФЗ расширилась и сейчас она широко применяется в расследовании преступлений связанных с уклонением от уплаты налогов.

До 2013 года, предприниматель которого уличили в уклонении от уплаты налогов мог уйти от уголовной ответственности просто заплатив все налоги .

С 2013 года в законодательстве силовикам предоставили возможность возбуждать в отношении таких бизнесменов уголовные дела еще и по ст. 174.1 УК РФ за отмывание денежных средств полученных преступным путем одновременно с уголовными делами о неуплате налогов.

Однако, почти 10 лет силовики практически не использовали этот инструмент. Массовое возбуждение таких уголовных дел началось в 2023 году и такая практика продолжается до сих пор.

Какая такая легализация? Причем здесь налоги и терроризм?

К терроризму это не имеет никакого отношения, но и 115-ФЗ это не только про терроризм. Типичный пример отмывания (легализации) денег полученных преступным путем в налоговой сфере - предприниматель в результате использования сомнительных схем (дробление, незаконные вычеты и т. п.) сэкономил на налогах определенную сумму и затем потратил эти сэкономленные деньги на что-то.

Пресс-служба Росфинмониторинга сообщила, что чаще всего для легализации доходов, полученных преступным путем используют приобретение дорогой недвижимости, автомобилей и ювелирных изделий, а также вложения в действующий бизнес.

То есть уменьшил налогооблагаемую базу с помощью дробления, а на сэкономленные деньги закупил товар - совершил преступление.

Экономия на налогах может быть признана преступным доходом, а лицо – привлечено к уголовной ответственности одновременно по двум составам преступлений:

198-199 УК РФ – за уклонение от уплаты налогов;
174.1 УК РФ – за отмывание доходов, полученных преступным путем.


Причем же здесь ювелирный магазин?

Текущие требования антиотмывочного закона уже давно нацелены не только на террористов, но и на тех, кто в результате использования сомнительных схем - оптимизирует суммы налогов.

Государство с помощью перечней, признаков необычных операций, процедур идентификации покупателей и процедур выяснения источников денег (откуда деньги?) ставит барьер на пути таких нечистых денег, которые бизнесмен-уклонист пытается обменять на ювелирное украшение, недвижимость и другие дорогостоящие предметы.

И если магазин не выполняет такие требования или выполняет формально - барьер не работает, а сам магазин может стать соучастником преступления.

Что же делать?

Подходить к исполнению антиотмывочного закона не формально, а реально и вдумчиво. Нередко в чатах вижу сообщение - "коллеги у меня есть свежая версия актуальных ПВК - могу поделиться". И, видимо, делится, и получатели таких обновленных актуальных ПВК довольны, что сэкономили и даже не читают такие документы.
Но это неправильный подход, который на дальней дистанции может привести к очень неприятным последствиям. Впрочем может и не привести, но готовы ли вы так рисковать?