В БДДС еб*ть крутой, а по актам — х*й простой

После новогодних праздников я актуализировал управленческие отчёты по всем направлениям — и снова вспомнил, на сколько важно смотреть на бизнес с двух сторон:

— по кассе (деньги пришли / ушли);
— по актам (что реально заработано как выручка и прибыль).

Тем временем большинство небольших предпринимателей живут только кассой. Деньги упали на счёт — «о, прибыль», можно выдохнуть, можно тратить, можно раздавать премии.

Особенно губителен такой подход для студий и агентств! Потому что у нас:

— длинные контракты;
— предоплаты или наоборот отсрочки;
— этапы работ, растянутые на месяцы согласованиями;
— продаешь фиксу, покупаешь часы еще часто.

Предоплата — это не прибыль.
Это аванс за работу, которую ты ещё обязан хрен знает сколько делать.

И непонимание этих фактов может обернуться настоящей катастрофой. Рассказываю на примере Wemakefab.

В декабре я посмотрел картину по кассовому методу: кажется, что чистой прибыли несколько миллионов. Красота.

Но открываешь срез по актам — и реальность другая: мы просто собрали предоплаты, а значительную часть работы ещё предстоит отработать. Много пост оплат старых пришло в связи с закрытием года.

И итоговая чистая прибыль, которая на карманцы директору прилетает по-настоящему, конвертируясь в Мальдивы и сумки в этом срезе оказывается в гораздо ниже (в моём примере — в пять раз).

Отсюда вывод, максимально прикладной:

— касса нужна, чтобы понимать ликвидность: протянешь ли ты месяц, чем платить людям и подрядчикам;
— акты нужны, чтобы понимать реальную экономику студии: ты вообще зарабатываешь или просто крутишь авансы.

Если ты принимаешь решения только по кассе — ты можешь чувствовать себя богачом, пока на самом деле уже живёшь в минусе по обязательствам.

Вопрос к вам:

— ведёте ли вы учёт по актам или только по кассе;
— были ли ситуации, когда касса «радовала», а акты потом отрезвляли.

Если интересно — могу сделать цикл коротких постов про финучёт студии: без душниловки тут не обойтись, но понимать такие азы правда критически важно.