Важность подтверждения происхождения средств

Суд Мадрида подтвердил решение налоговой оштрафовать налогоплательщика и обязать его выплатить в общей сложности 145 705 евро за сокрытие доходов.

Налоговая обнаружила 145 425 евро наличных поступлений на банковские счета мужчины и его родственников. Он не смог доказать происхождение этих средств.

Теперь он должен заплатить 87 680 евро подоходного налога (IRPF) и 58 025 евро штрафа.

Обвмняемый утверждал, что деньги поступили от его деятельности как индивидуального перевозчика и от родственников, но не представил доказательств.

⚖️ Высший суд Мадрида признал, что суммы считаются необоснованными доходами и подлежат налогообложению как скрытая прибыль (renta oculta).

Суд сослался на ст. 105.1 Закона о налоговом регулировании (Ley General Tributaria) и ст. 39.1 Закона о подоходном налоге (LIRPF), по которым обязанность доказать происхождение денег лежит на налогоплательщике.

Штраф подтвержден в соответствии с серьёзным налоговым нарушением согласно ст. 191 LGT.

В итоге сумма налогов и штрафа превысила сумму необоснованных поступлений.

#налоги #законы

Недвижимость и бизнес
🏙 @rebazes