Какие активы Interactive Brokers считает «американскими» для целей налога на наследство в США, часть 2 [начало здесь]

Глубокоуважаемый мистер Хайнц из IBKR Estate Processing ответил на два моих последних вопроса по классификации активов на «американские / не американские» для целей налога на наследство в США:

1. Денежные средства на счете в IB LLC (американская ветка брокера), независимо от валюты – 🚩 активы в США. Кстати, многие почему-то думают, что определить, в каком географическом подразделении Interactive Brokers они обслуживаются, можно по адресу вебсайта, через который они заходят в личный кабинет. Так вот, это абсолютно неважно – логиниться можно вообще через любой домен. Самый простой способ определить юрисдикцию вашего брокера – это скачать из личного кабинета любой отчет и посмотреть, какое юрлицо там указано в шапке документа. (UPD: Вот здесь пишут, что для клиентов IB UK есть нюансы.)

2. Денежные средства на счете в IB LLC, где активирована опция Insured Bank Deposit Sweep Program, которая автоматически размещает свободные остатки кэша на депозиты в американских банках – ✅ НЕ активы в США, потому что по правилам IRS бабки в американских банках почему-то не облагаются налогом на наследство для иностранцев (в отличие от денег на счетах у брокера). Вот это уже отличная новость!

Пара слов про этот самый Deposit Sweep: если включить эту опцию, то зарабатывать процент на остаток кэша в IB вы будете в том же объеме, что и без нее (там не очень щедро – разбирал этот вопрос вот здесь). Зачем же она тогда нужна? А затем, что FDIC (американский аналог российского АСВ) страхует банковские депозиты по $250 тыс. на брата, и ребята из IB за вас будут каждый день распихивать ваши деньги по куче отдельных банков – так, чтобы в каждом из них оказалось не больше $246,5к. Таким образом, общий лимит застрахованного кэша у вас на счете повысится аж до пяти миллионов долларов.

Звучит красиво, но с другой стороны – держать пять лямов баксов просто так на счете в IB выглядит не самой доходной идеей. Но вот то, что этот маневр выводит денежные остатки на брокерском счете в американском IB из-под налога на наследство US Estate Tax – это уже полезная фича! UPD: Как выяснилось в итоге, по депозитам IB распихивает только суммы сверх $250к, а первые 250 тысяч в любом случае будут числиться как остатки у брокера…

Так что, если у вас счет открыт именно в IB LLC (US) – имеет смысл сходить и поставить галочку в настройках счета для активации Insured Bank Deposit Sweep Program. Правда, пишут, что опция доступна только гордым владельцам свободных остатков денежных средств свыше $250 тыс. (Кстати, напишите мне потом – как после этого будут выглядеть остатки кэша в отчетах IB? Показывают ли они, по каким конкретным банкам раскиданы деньги? UPD: Да, вот здесь выложили скриншот из отчета.) Я сам обслуживаюсь в IB Ireland, у меня такой опции в настройках нет (впрочем, как мы выяснили в прошлый раз – кэш в ирландском филиале брокера и так не подпадает под американский налог на наследство).