🛑 Не поставили контракты на учет

ООО «СМС Груп» вело внешнеторговую деятельность через счет в казахстанском банке АО «Jusan Bank».

Речь о двух контрактах: экспортный договор № 4 от 18.09.2013 с АО «ТНК «Казхром» и импортный договор № S161 от 29.12.2021 с ТОО «Электромонтаж и наладка».

По экспортному контракту на счет зачислено более 66,6 млн рублей, по импортному переведено нерезиденту более 4,5 млн рублей.

Пороги инструкции Банка России № 181-И были превышены:
10 млн рублей для экспорта и
3 млн рублей для импорта.

Но договоры в уполномоченном банке РФ на учет так и не поставили — ни в установленный срок, ни на момент рассмотрения спора.

Инспекция вынесла постановление по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Штраф — 30% суммы незаконной валютной операции.

Общество ссылалось на ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФ, но суд пояснил: та норма о нарушении сроков по уже поставленным на учет договорам, а здесь договоры на учет вообще не ставились.

Итог: -21 332 595,77 руб.

Постановление АС МО от 09.09.2026 по делу № А40-19593/2026

#разбор_полетов #валютноезаконодательство #КоАП #15_25 #валютныйконтроль

@pronalog | НалогPRO в Max

Книга Налоговая проверка: правила игры поможет сохранить деньги, бизнес и личную свободу

Заказать можно на Ozon, WB и Читай-город