➡️ Как изменения затронут физических лиц?
Если вы вносите на свой банковский счёт от 5 млн рублей наличными в течение 30 дней, и эта сумма составляет более 70% от всех поступлений (без учёта переводов собственных средств между своими счетами), а затем не менее 70% внесённой суммы переводите за пределы России в течение короткого периода времени, ваши операции могут вызвать дополнительную проверку банка.
Регулярное внесение наличных небольшими платежами также попадёт под особый контроль. Речь идёт о 10 и более операциях в течение 30 дней на сумму от 100 тыс. рублей каждая, если впоследствии не менее 70% этих средств также направляется за рубеж.
❗️ ВАЖНО!
Под контроль попадут и случаи, когда физическое лицо вносит наличные для зачисления на счёт юридического лица на общую сумму от 5 млн рублей в течение 30 дней, а фактической целью операции является исполнение обязательств за третье лицо. Например, когда физическое лицо оплачивает обязательства иностранной компании перед российским контрагентом.
Анастасия Васильева отмечает:
«Если банк обладает документально подтверждённой информацией о финансовом положении, деловой репутации и источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов, то такие операции не должны вызывать у банка подозрений. При этом ЦБ РФ рекомендует самим банкам не реже 1 раза в 3 месяца пересматривать и актуализировать суммовые и долевые значения таких операций».
➡️ Как изменения затронут юридических лиц?
Для организаций и индивидуальных предпринимателей ориентиры установлены на уровне 30 млн рублей наличных поступлений за 30 дней.
Особое внимание банки будут уделять:
✔️ внесению на российские счета иностранных компаний от 30 млн рублей наличными в течение 30 дней;
✔️поступлению на счета российских организаций или ИП от 30 млн рублей наличными в течение 30 дней, если такой объём существенно превышает среднемесячные обороты за предыдущие три месяца;
✔️ поступлениям от 30 млн рублей наличными в течение 30 дней в случаях, когда бизнес исторически работал преимущественно в безналичной форме и характер его деятельности не предполагает значительного наличного оборота.
Герман Ковешников комментирует:
«Важно понимать, что рекомендации ЦБ РФ не вводят новых запретов. Однако банки получили дополнительные основания для проведения углублённой проверки таких операций и в определённых случаях могут отправлять информацию в Росфинмониторинг или отказать в проведении операции».
Для клиентов это может означать запрос документов, подтверждающих источник происхождения средств, дополнительный анализ экономического смысла операций и проверку их соответствия заявленному профилю деятельности.
Регулятор продолжает курс на ограничение схем, связанных с внесением наличных денежных средств. Поэтому клиентам, использующим наличные расчёты в крупных объёмах, стоит заранее быть готовыми подтвердить происхождение средств и деловую цель операций.
Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.
📱 Подписывайтесь на наш канал в MAX.
➕ Поможем проанализировать операции по вашему счёту и оценить риски. Пишите нам в 👨👩👦 чате в Телеграм.
#банки_счета #финансы #налоги #комплаенс #бизнес