Налоги. Право. Частный капитал — NSV Consulting

Международный холдинг создают, чтобы собрать в одной структуре владение компаниями и активами в разных странах. Но на то, будет ли конструкция удобной и налогово-эффективной, влияет целый ряд факторов. И страна регистрации — это лишь один из них.

➡️ Сначала нужно понять, что именно окажется на верхнем уровне:
🔘 доли в операционных компаниях;
🔘 недвижимость;
🔘 права на интеллектуальную собственность;
🔘 инвестиционные активы ;
🔘 денежные средства;

От этого зависят налогообложение доходов, порядок передачи активов внутри группы, требования к отчётности и экономическому присутствию.

Ксения Самойленко отмечает:

«Выбирать юрисдикцию только по ставке корпоративного налога не стоит. Налоговый режим холдинга нужно оценивать вместе с составом активов, движением денег внутри группы и статусом налоговых соглашений между «головной» юрисдикцией и странами, где работают компании и живут конечные владельцы. Для российского бизнеса особенно важна вся цепочка выплат, от операционной компании к холдингу и затем к бенефициару. На каждом этапе может возникнуть налог у источника. Поэтому нужно проверить не только внутренние правила страны, но и применимость СИДН к конкретной выплате».

➡️ Соглашение между Россией и ОАЭ применяется к выплатам с 1 января 2026 года и устанавливает ставку 10% по дивидендам, процентам и роялти. Но сама по себе эта ставка не делает ОАЭ подходящей юрисдикцией для любого холдинга: нужно оценить налоговый статус получателя дохода, условия применения соглашения и всю структуру группы.

Карта активов и денежных потоков становится основой для регистрации и сопровождения иностранной компании.

⬆️⬆️ В карточках — параметры, которые определяют выбор холдинговой юрисдикции.

Материал подготовила старший юрист Ксения Самойленко.

Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

📱 Подписывайтесь на наш канал в МAX.

#налоги #регистрация_компаний #частныйкапитал

🇦🇪 Министерство финансов ОАЭ продлило период применения льготы по корпоративному налогу для малого бизнеса (Small Business Relief, SBR) ещё на три года. Теперь её можно применять к налоговым периодам, которые заканчиваются не позднее 31 декабря 2029 года.

Резиденты ОАЭ, чья годовая выручка за последние три года (начиная с 1 июня 2023 года) не превышает 3 млн дирхамов, смогут считаться не получившими налогооблагаемый доход за отчётный период и получить послабления по корпоративному налогу.

Однако если лимит был превышен хотя бы однажды, воспользоваться льготой уже нельзя.

➡️ Льгота недоступна:
🔘 квалифицированным лицам свободных зон (Qualifying Free Zone Persons, QFZP), применяющим специальный налоговый режим;
🔘 участникам международных групп компаний, совокупная консолидированная выручка которых превышает 3,15 млрд дирхамов ОАЭ.

👨‍👩‍👦 Инна Иванченкова комментирует:

«Льгота по корпоративному налогу для малого бизнеса в ОАЭ не применяется автоматически. Компания должна выбирать её отдельно для каждого налогового периода и подавать упрощённую декларацию по корпоративному налогу через электронную налоговую платформу EmaraTax. Также необходимо вести учёт и хранить документы, подтверждающие размер выручки. Перед выбором льготы стоит оценить не только текущую экономию. За период её применения компания не сможет сформировать налоговый убыток или заявить вычет чистых процентных расходов для переноса на будущее. Для бизнеса, который планирует быстро расти или привлекать долговое финансирование, это может повлиять на итоговую налоговую нагрузку».

➡️ Оба изменения упрощают работу отдельных категорий бизнеса в ОАЭ, но не освобождают компании от отчётности и проверки условий. Возможность применить SBR необходимо оценивать с учётом структуры доходов, планов развития и налогового статуса компании.

Материал подготовили специалисты группы финансовой отчётности Инна Иванченкова и Максим Агаев.

Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

📱 Подписывайтесь на наш канал в МAX.

#налоги #бизнесвоаэ #корпоративныйналог

1️⃣2️⃣3️⃣
Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ проводится в течение трёх месяцев с даты её представления в налоговую инспекцию. Если декларация была подана в конце апреля, то, в соответствии с установленными процессуальными сроками, к текущему моменту проверка уже должна была завершиться.

Однако есть и исключения: например, срок может начаться заново, если налогоплательщик направил уточнённую декларацию до окончания проверки. Поэтому если вы ожидаете решения налогового органа по вашей декларации, то важно убедиться, какая именно декларация сейчас находится на проверке и не подавались ли корректировки.

➡️ Если в личном кабинете ФНС проверка всё ещё продолжается, рекомендуем действовать последовательно:

1️⃣ Уточнить текущий статус

Открыть раздел с представленными декларациями и проверить:
✔️ дату подачи документа;
✔️ наличие уточнённых деклараций;
✔️ завершена ли проверка;
✔️ подтверждена ли сумма вычета или налога к возврату;
✔️ поступали ли требования, уведомления или сообщения от инспекции.

Если декларация предусматривает возврат налога, проверить также наличие заявления о распоряжении положительным сальдо единого налогового счёта. Само подтверждение вычета не всегда означает, что деньги будут перечислены автоматически.

2️⃣ Проверить документы от налоговых органов

Информация о ходе проверки может отображаться не только в карточке декларации. Просмотрите разделы с обращениями, требованиями и входящими документами, включая историю обращения, через которое подавалась декларация.

Инспекция может запросить пояснения по расхождениям в доходах, сведениям от работодателя, суммам расходов или документам, подтверждающим право на вычет. Если не ответить вовремя, налоговый орган может отказать в подтверждении заявленной суммы либо оформить акт о выявленных нарушениях.

3️⃣ Направить письменный запрос

По истечении трёх месяцев можно обратиться в налоговую инспекцию через личный кабинет. В обращении указать:
🔘 дату представления декларации;
🔘 вид декларации — первичная или уточнённая;
🔘 истёкший срок камеральной проверки;
🔘 просьбу сообщить текущий статус проверки и причины её незавершения;
🔘 необходимость представить дополнительные документы или пояснения, если такая необходимость есть.

👨‍👩‍👦 Анастасия Васильева комментирует:

«Письменное обращение позволит зафиксировать дату запроса и получить официальный ответ. Звонок в инспекцию может помочь уточнить ситуацию, но не заменяет документального обращения. Если в личном кабинете появился статус о выявленных нарушениях и подготовке акта, это означает, что проверка переходит к оформлению результатов. После получения акта можно изучить выводы инспекции и представить возражения с подтверждающими документами в установленный срок».

Материал подготовили руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

📱 Подписывайтесь на наш канал в МAX.

#налоги #отчётность

🇬🇷 Многие годы инвестиционная программа «Золотая виза Греции» пользуется огромной популярностью у желающих получить вид на жительство в Европе. Главная причина — гибкость в вопросах проживания и управления международными активами, которая недоступна во многих других программах получения ВНЖ в ЕС.

Интерес к греческой программе связан не только с возможностью проживания в Европе. Для многих инвесторов это инструмент долгосрочного планирования, международной мобильности и диверсификации активов.

⬆️⬆️ В карточках собрали основные особенности программы.

Материал подготовил руководитель практики ВНЖ и второго гражданства Иван Белов.

Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

📱 Подписывайтесь на наш канал в МAX.

#Греция #золотаявиза #внж #релокация #услуги_nsv

🇧🇾 Республика Беларусь остаётся для российских клиентов одной из наиболее понятных и доступных юрисдикций, предоставляющих возможности для проведения международных расчётов. Сегодня счета в белорусских банках востребованы бизнесом, которому необходимо выстроить платёжные маршруты для расчётов с зарубежными и российскими контрагентами.

⬆️⬆️ В карточках подробно объясняем, как выбрать наиболее подходящий банк и на что следует обратить внимание при открытии счёта.

👨‍👩‍👦 Денис Ярошевич комментирует:

«Счёт в белорусском банке может быть актуален для компаний, которым необходим эффективный финансовый инструмент для расчётов с контрагентами из различных юрисдикций, а также дополнительный канал, предоставляющий возможности для перевода средств. Многие белорусские банки допускают перевод фиатных средств на белорусские криптобиржи в целях последующей конвертации, что может быть особенно интересно бизнесу, планирующему ведение расчётов в криптовалюте».

При выборе банка важно изначально иметь в виду и оценивать весь комплекс факторов, включая цели открытия счёта, условия обслуживания и требования конкретного банка, а также долгосрочные стратегии ведения бизнеса и использования банковского счёта.

Материал подготовили старший юрист Денис Ярошевич и младший юрист Юлия Косихина.

Если у вас остались вопросы по юрисдикции, пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

📱 Подписывайтесь на наш канал в МAX.

#Беларусь #банки_счета