➡️ Ранее мы уже разбирали тему наличных расчётов при сделках с имуществом и рассказывали о базовом риске: расчёт наличными между валютным резидентом России и нерезидентом в определённых случаях может быть признан нарушением.
👨👩👦 В новой статье на РБК Анастасия Васильева, руководитель налоговой практики, и Герман Ковешников, юрист налоговой практики, подробнее раскрывают практическую сторону вопроса: когда ошибки в расчётах или неверное определение статуса участников приводили к вопросам со стороны контролирующих органов, какие обстоятельства могут привлечь внимание налоговых органов, какие документы могут быть запрошены и почему важно правильно определить валютный статус каждой стороны сделки.
Ключевое значение при таких операциях имеет не только факт передачи денег, но и то, кто участвует в сделке и каким способом производится расчёт. Продажа автомобиля или недвижимости между валютным резидентом России и нерезидентом относится к валютным операциям. При этом сама валюта платежа не меняет требований закона: расчёт с нерезидентом также подпадает под валютное регулирование.
❗️ Если по конкретной операции расчёты должны проводиться через банковские счета, а стороны рассчитываются наличными, это может привести к признанию операции незаконной. Размер штрафа в таком случае составляет от 20 до 40% суммы незаконной валютной операции.
На практике претензии возникают даже тогда, когда у участников есть договор, расписка о передаче денег, а соответствующий доход отражён в налоговой декларации. Такие документы подтверждают отдельные обстоятельства сделки, но не заменяют проверку соблюдения требований валютного законодательства.
➡️ Поэтому до заключения сделки в отношении автомобиля, недвижимости или других дорогостоящих активов важно заранее определить валютный статус участников, проверить допустимый порядок расчётов и сохранить документы, подтверждающие движение денежных средств.
📎 Подробнее — в материале РБК.
📱 Подписывайтесь на наш канал в MAX.
#валютныйконтроль #налоги #недвижимость #международныйбизнес #новости_NSV