Про автообмен финансовой информацией

Это механизм, разработанный ОЭСР, в рамках которого финансовые организации разных стран собирают и передают своим налоговым органам данные о счетах, открытых налоговыми нерезидентами этих стран. Затем налоговые органы, собрав и обработав данные, направляют их налоговым органам стран, с которыми есть соглашения об обмене финансовой информацией, или тем странам, которым они согласились предоставлять данные в одностороннем порядке.

Из западных юрисдикций США в автообмене никогда не участвовали.

Что узнает налоговая?
- Имя, дату, место рождения, адрес проживания, налоговый номер
- Номер счета
- Финансовая информация: валюта счета, текущий баланс
- Информация о том финансовом учреждении, где был открыт счет

Кто не отчитывается?
Краудфандинговые платформы, институты электронных денег, криптобиржи, учреждения, выпускающие pre-paid карты, страховые брокеры.

Узнать, между какими странами на текущий момент активированы взаимные отношения по автообмену, можно в на сайте ОЭСР, выбрав интересующие государство-отправитель и/или государство-получатель информации.

Почему-то есть миф, что ОАЭ не обменивается с Россией информацией. Тем не менее, в списке Эмираты есть, а также есть в последнем приказе Минфина.