Если вы копите деньги по программе долгосрочных сбережений или открыли индивидуальный инвестсчет, у вас есть право на дополнительный кешбэк от государства. Можно вернуть часть уже уплаченного налога, а также освободить от НДФЛ свои вложения и полученную по ним прибыль. Рассказываем ⤵️
Вычетом можно воспользоваться, если вы:
🔵 открываете ИИС-3
🔵 вступаете в программу долгосрочных сбережений (ПДС) через один из негосударственных пенсионных фондов (НПФ)
🔵 копите на дополнительную пенсию в НПФ.
Важно: взносы на негосударственную пенсию подпадают под вычет на долгосрочные сбережения только с 2025 года. Для расходов на доппенсию прошлых лет есть другой вычет — социальный.
Сколько денег получится вернуть?
Лимит вычета на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме — 400 тысяч рублей в год. Это база для расчета налоговой льготы. При этом, сколько денег получите именно вы, зависит от вашей ставки НДФЛ: с 2025 года вариантов может быть пять.
Например, при НДФЛ 13% вы вернете до 52 тысяч рублей = 400 000 х 13%.
Если платите НДФЛ по повышенным ставкам — до 22%, тогда и вычет может вырасти и до 88 тысяч рублей = 400 000 х 22%.
Точная сумма будет зависеть от того, сколько налога за год вы перечислили и пользовались ли другими вычетами.
С какого дохода платить НДФЛ не нужно? Лимит зависит от конкретного инструмента
1️⃣ Для ИИС-3: не нужно платить налог, если ваш доход по всем инвестсчетам в сумме не превышает 30 миллионов рублей в год. Доход по инвестсчету рассчитывается в тот момент, когда вы его закрываете.
2️⃣ Для ПДС: доход считается с момента, когда начинаются выплаты. По программе вы можете получить деньги сразу или в течение нескольких лет, поэтому лимит двойной. Чтобы не платить налог, важно уложиться в оба ограничения:
🤩30 миллионов рублей в год — по всем счетам ПДС в сумме
🤩30 миллион рублей — по каждому договору, когда выплаты растянуты на несколько лет.
3️⃣ Для доппенсий в НПФ: никаких ограничений на доход нет. Сколько бы НПФ ни заработал для вас на инвестициях, налог платить не придется.
🤩 Вернуть часть налога и не платить НДФЛ с дохода можно только, когда у вас не больше трех ИИС-3 и до трех счетов ПДС. Вдобавок у каждого инструмента долгосрочных сбережений есть свои условия вычета.